今年的收入当月发放工资怎么做分录上年的工资，如何做分录

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-01-04 13:45 标签： 当月发放工资怎么做分录

刘倩老师 | 官方答疑老师

职称：注冊税务师/中级会计师

你好！你上个月做分录借管理费用-工资 贷应付职工薪酬
本月当月发放工资怎么做分录的时候，借应付职工薪酬 贷银荇存款等

a爪爪爪 | 会计达人

追问：那上个月做分录的时候是用到下个月的工资单的应付工资对吗，那是社保是当月公积金是上个月吗

a爪爪爪 | 会计达人

追问：上个月计提的社保和公积金是个人部分还是单位部分呢

刘倩老师| 官方答疑老师

你好!完整的分录是这样
缴纳社保费的会計分录的做法：

1.借：××费用（管理/销售等）

2.贷：应付职工薪酬——工资

二、计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）


贷：应付职工薪酬——社保

1.借：应付职工薪酬——工资

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

3.应交税费——应交个人所得税

4.库存现金／银行存款

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分 个人部分）

2.贷：库存现金/银行存款

1.借：应交税费——应交个人所得税

  • 你好 红冲分录？ 汇算清缴调增了吗 答

  • 您好1，借：在建工程105借：应交税费-应交增值税（进项税额)13，贷：银行存款118 答

  • 你好借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借 应付职笁薪酬 贷 银行存款 答

  • 一、补提公司承担的公积金 借：研发支出——XX项目——公积金 这个是公司承担的公积金的费用 贷：应付职工薪酬——公积金 二、交公积金 借：应付职工薪酬——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 答

  • 借，无形资产100000 贷银行存款 借，应收账款201300 贷主营业务收入200000 贷，应交税费——应增销1300 借主营业务成本120000 贷，库存商品 借生产成本200000 借，管理费用120000 借销售费用80000 贷，应付职工薪酬 借信用减值损失6000 贷，坏账准备6000 9 借主营业务收入5000000 贷，本年利润 借本年利润3000000 贷，利润分配——未分配利润3000000 答

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

借：应交税费——应交个人所得税

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