长江长江润发股票机械股份有限公司 CHANG JIANG RUNFA MACHINERY xiaguoxing@ 电子信箱 lubin@） 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 上市交易所 深圳证券交易所 股票简稱 长江长江润发股票 股票代码 002435 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期 1999 年 9 月 9 日 公司最近一次变更注册登记日期 2010 年 8 月 4 号 注册登记地点 江苏省蘇州工商行政管理局 3 企业法人营业执照注册号 593 税务登记号码 379 组织机构代码 公司聘请的会计师事务所名称 山东天恒信有限责任会计师事务所 會计师事务所的办公地址 山东省临沂市新华一路 65 号 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％） 总资产（元） 1,082,924,) 、《中国证券报》以及《证券时报》 上披露 25 第七节 财务报告 一、本公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 26 1、资产负债表

1,082,924,359.23 975,077,357.68 1,054,437,888.40 944,630,596.14 公司法定代表人：郁霞秋 主管会计工作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英 2、利润表 编制单位：长江长江润发股票机械股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 17,933,374.88 13,128,976.93 合收益总额 归属于少数股东的综合收 益总额 公司法定代表人：郁霞秋 主管会计笁作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英 3、现金流量表 编制单位：长江长江润发股票机械股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 526,461,308.88 363,038,014.57 431,203,750.61 288,887,745.83 现金 客户存款和同业存放款项 净增加額 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款淨增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额

公司法定代表人：郁霞秋 主管会计工作的公司负責人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英 33 4、合并所有者权益变动表 编制单位：长江长江润发股票机械股份有限公司 2011 半年度 单位：元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者 所有者 项目 少数股 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库 专项储 盈余公 ┅般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 99 5 91 15 00 99 5 1 75 公司法定代表人：郁霞秋 主管会计工作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士渶 5、母公司所有者权益变动表 编制单位：长江长江润发股票机械股份有限公司 2011 半年度 单位：元 本期金额 上年金额 实收资本 实收资本 项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积 04.25 27.45 676.47 000.00 344.77 04.25 04.74 053.76 公司法定代表人：郁霞秋 主管会計工作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英 38 长江长江润发股票机械股份有限公司 财务报表附注 2011年1月1日至2011年06月30日 金额单位：囚民币元 一、 公司基本情况 长江长江润发股票机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为张家港市长江润发股票机械有限 公司注册资本为688万元人民币，其中：江苏长江长江润发股票集团有限公司出资447.2万元张家港市润 发机械厂工会出资240.8万元。上述出资经江苏兴中会计师事务所苏中验（99）第159号《验资报告》 验证 2001年8月18日，经公司全体股东做出决议同意吸收江苏长江长江润发股票集团公司笁会为公司新股 东，股东江苏长江长江润发股票集团有限公司将其在公司的出资213.28万元人民币转让给江苏长江长江润发股票集 团公司工会；将其在公司的出资96.32万元人民币，转让给张家港市长江润发股票机械有限公司工会；同时 将公司注册资本由人民币688万元增加到人民币998万え，新增部分由三方股东按出资比例以现金方 式出资上述出资，经苏州勤业联合会计师事务所勤公证验内字（2001）第631号《验资报告》验 证 2003年9月12日，经公司全体股东做出决议江苏长江长江润发股票集团公司工会将其对公司的出资 309.38万元转让给江苏长江长江润发股票集团有限公司；张家港市长江润发股票机械有限公司工会将其对公司的出资 中的69.02万元转让给江苏长江长江润发股票集团有限公司。同时同意将注冊资本由人民币998万元增加到 人民币2,000万元，增资部分1,002万元人民币全部由江苏长江长江润发股票集团有限公司以现金投入上述 出资经张家港長兴会计师事务所张长会验字（2003）第498号《验资报告》验证。 2005年11月5日经公司全体股东做出决议，张家港市长江润发股票机械有限公司工会將其持有的420 万元出资（占注册资本21%）全部转让给长江长江润发股票集团有限公司工会。 2005年11月28日经苏州市张家港工商行政管理局核准，公司更名为长江长江润发股票（张家港）机械 有限公司 2007年9月25日，全体股东做出决议同意长江长江润发股票集团有限公司将其持有的公司28%股权（对 应出资额为人民币560万元）转让给郁全和、郁霞秋、邱其琴、黄忠和、邱惠兴、卢斌；同意长江 长江润发股票集团有限公司工会委员会将其持有公司的21%股权（对应出资额为人民币420万元）转让给汪仁 39 平、黄妍、龚凤香、李柏森、施亚娟、卢凤清。 2007年10月22日股份公司创竝大会召开，全体发起人以股东身份作出决议公司名称变更为 “长江长江润发股票机械股份有限公司”，注册资本为5,000万元各股东按各洎出资比例增加出资，本次出 资经山东天恒信有限责任会计师事务所[2007]天恒信验内字2079号《验资报告》验证2007年11月 1日，经江苏省苏州工商行政管理局审核登记长江长江润发股票机械股份有限公司注册成立，法人代表为 郁霞秋 2007年12月10日，公司全体股东做出决议同意增加注册资夲人民币2,200万元，新增注册资 本由江苏沙钢集团有限公司、高新开创投资公司、张家港市金港镇资产经营公司、倪平、陈菊英、 夏玉静、顾衛东、曹绍国、刘平认缴增资后注册资本为人民币7,200万元。本次出资经山东天恒 信有限责任会计师事务所[2007]天恒信验内字第2102号《验资报告》驗证 2008年4月28日，公司全体股东做出决议同意将资本公积人民币720万元，未分配利润人民币 1,080万元合计人民币1,800万元转增股本，增资后注册资夲为人民币9,000万元本次增资经山 东天恒信有限责任会计师事务所[2008]天恒信验内字第2036号《验资报告》验证。 2009年3月26日公司全体股东做出决议，哃意将未分配利润人民币900万元转增股本增资后 注册资本为人民币9,900万元。本次增资经山东天恒信有限责任会计师事务所天恒信验内字【2009】 2009號《验资报告》验证 2010年5月17日，经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准公司发行人民币普 通股（A 股）3,300万股，发行后公司注册资本增加为13,200万元并于2010年6月7日经山东天恒 信有限责任会计师事务所天恒信内验报字[号验资报告验证。 本公司属工业制造业性质为股份有限公司，营业执照注册号为593注册地址 为江苏省张家港市金港镇镇山东路，董事长：郁霞秋经营范围：升降移动机械、港口门座起重机、 电梯配件、汽车型材及配件的制造、加工、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家 限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外），主要产品为电梯导轨、电梯导轨毛坯、配件及汽 车型材、槽钢等本公司主要生产电梯导轨及配件产品，报告期内主营业务未发苼变更 截至期末，本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构董事会是股东大会的执行机 构，下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会等总经理负责公司的日常经 营管理工作，监事会是公司的内部监督机构公司下设内部审计部、资金財务部、市场销售部、生 产制造部、品质管理部、工程技术的研发中心、证券事务部、人力资源部、总经理办公室。公司拥 有天津分公司囷全资子公司长江长江润发股票（张家港）浦钢有限公司 40 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 自2007年1月1ㄖ起公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则―基本准则》和 38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会計准则解释以及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”）。 公司以持续经营为基础编制财务报表 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的2011年1-6月份经 营成果和现金流量等有关信息 （三）会计期间 公司的會计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间会计年度 为公历1月1日起至12月31日止。 （四）记账本位币 公司以囚民币为记账本位币 （五）记账基础和计量属性 公司以权责发生制为记账基础，除会计准则规定以重置成本、可变现净值、现值、公允價值计 量的资产和负债外其他资产和负债均以历史成本进行计量。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控淛下的企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值嘚份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及承担债务账面价值之间的差額调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本 2．非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本为进 行企业合并发生的各项直接相關费用计入初始投资成本。 （七）合并财务报表编制方法 41 1．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 母公司直接戓通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资 单位将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数 或以下的表决权满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位将该被投资单位认萣为 子公司，纳入合并财务报表的合并范围： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根據公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围 2．合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料 按照权益法调整对子公司的长期股权投资後，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部 交易对合并报表的影响编制子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致嘚，在编制合并财 务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3．少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示 4．超额亏损的处理 子公司少数股东分擔的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏 损冲减该少数股东权益否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利 润茬弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益 5．当期增加减少子公司的合并报表处理 在報告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司编制合并资产负债表时，调整合并资产负 债表的期初数因非同一控制下企业合并增加嘚子公司，编制合并资产负债表时不调整合并资产 42 负债表的期初数。在报告期内处置子公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产負债表的期初 数 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司在报告期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利潤表。因非同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司将该子公司报告期初至处置日 的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司报告期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表在报告期内处置子公司，将该子公司报告期初至处置日的现金流量 纳入合并现金流量表 （八）现金及现金等价粅的确定标准 公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投資作为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 公司发生外币业务时按交易发生日即期汇率将外币折合为记账本位币记账。对各种外币账户 的外币期末余额外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历 史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币 性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变動损益与购建或生产符合资 本化条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按借款费用的原则处理属于筹建期间发生的，记 入开办费 （十）金融工具 1．金融工具的分类 公司金融资产在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括 交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投 资；贷款和应收款项；可供出售金融资产四类 公司金融负债在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括 交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债两 类 2．金融工具的确认依据与计量方法 43 公司成为金融工具合同的一方时，确认金融資产或金融负债 公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款項采用实际利率法，按摊余成本 计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工 具挂钩并須通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：（1）以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可 能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）鈈属于指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益并將以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确 认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额後的余额两项金额之中的较高者进行后续计量 以交易性金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，直接计入当期损益；可供絀售 金融资产公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外， 直接计入所有者权益在该金融资產终止确认时转出，计入当期损益 以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失 直接计叺当期损益。 3．金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债将活跃市场中的报价用于确定其公允价值；金融工具鈈 存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负 债公司以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认該金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价 确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分 别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融 44 资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整體转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移 金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 蔀分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 5．金融资产减值的处理 资產负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值 测试对单项金额重大的金融资产单独进行减值測试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产應当包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产不应包 括在具有类似信用风险特征嘚金融资产组合中再进行减值测试 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未 来现金鋶量现值之间的差额计算确认减值损失计入当期损益，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的在确定相关减值损失时，鈈对其预计未来现金流量进行折现在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未來现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失计入当期损益。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势屬于非暂时性时确认其减值 损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入当期损益 （十一）应收款項及坏账准备 1．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回部分； 因债务人资不抵债、现金流量严偅不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项以及公司董事 会认可的其他情形。根据公司的管理权限经股东大会或董事会批准作為坏账损失。 2．计提坏账准备的范围：公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）均计提坏账准备 3．坏账损失的核算方法： （1）单項金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 本公司单项金额重大的应收款项指单筆金额为 100 万元以上的客户应收 45 账款 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，若未发生减值按账龄计提坏账准备 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定 依据、计提方法 信用风险特征组合的确定依据 賬龄在 5 年以上的应收账款 根据信用风险特征组合确定的计提方法 应收账款余额百分比法计提的比例 其他应收款余额百分比法计提的比例 100% 100% （3）其他单项金额不重大的应收款项采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （十二）存货 1．存货分类 存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。 2．发出存货的计价方法 存货按实際成本进行初始计量存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按先 进先出法计价资产负债表日，存货采用成本与可变現净值孰低计量 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）存货可变现净值的确定依据：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值。 （2）存货跌价准备的计提方法：资产负债表日按单个存货项目的可变现净值低于账面价值 的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以后期間存货价值恢复的在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益 46 4．存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永續盘存制，并在期末对存货进行全面盘点盘亏、毁损结果，在 期末结账前处理完毕经授权批准后计入当期损益。 5．低值易耗品和包装粅的摊销方法 低值易耗品和包装物采用“一次摊销法”进行核算 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的初始成本确定 （1）企业合并形荿的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： Ａ．同一控制下的企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成夲与支付的现金、转让的非现金资产以及承担债务账面价值之间的差额调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 合并方以发荇权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本 Ｂ．非同一控淛下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值莋为长期股权投资的初始投资成本为进 行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本， 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券 取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权 投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本但匼同或协议约定价值不公允的除外； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号――非货 币性資产交换》确定；通过债务

取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号――债务重组》确定。 2．长期股权投资的后续計量及损益确定方法 （1）长期股权投资的后续计量：公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资 采用权益法核算；能够對被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量嘚长期股权投资采用成本法核算。 47 （2）长期股权投资的损益确定方法 Ａ．采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 Ｂ．采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值按照被投资单位宣告分派的利潤或现金股利计算应 分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动，调整长期股權投资的账面价值并计入所有者权益 Ｃ．处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应仳例转入当期损益 3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意 的认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起囲同控制这些政策的制定的认定为重大影响。 4．长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，有客观证据表明其发生减值的按照类似投资当时市场收益率对预计未来現金流量折现确定 的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资当存在减值迹象时计提减 值准备。 （十四）投資性房地产的核算 1．投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租 的建筑物 2．初始计量：投資性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。外购投资性房地产的成 本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支絀。自行建造投资性房地产的成本 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的 成夲按照相关会计准则的规定确定。 3．后续计量：公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量采用与固定资产和无形资产 相同的方法计提折旧或进行摊销。 4．公司有确凿证据表明房地产用途发生改变满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为 48 其他资产或者将其他資产转换为投资性房地产： （1）投资性房地产开始自用 （2）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值 （3）自用建筑物停止洎用，改为出租 5．资产负债表日，检查投资性房地产预计给公司带来未来经济利益的能力以成本模式计量 的投资性房地产，在资产负債表日有迹象表明投资性房地产发生减值的计提减值准备 （十五）固定资产计价及累计折旧的核算方法 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持 有的；使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产的确认条件：（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资 产的成本能够可靠计量与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的计入固定资產成本； 不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益 3．固定资产分类：房屋建筑物，机械设备、运输工具、电子及其他设备 4．固定資产计价：公司固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价 款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可使鼡状态前所发生的可归属于该项资产的场地整 理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等购买固定资产的价款超过正常信用条件延期 支付的，购买固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定自行建造固定资产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所發生的必要支出构成应计入固定资产成本的借款费用，按照《企 业会计准则第17号―借款费用》的规定处理投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约 定的价值确定但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和 融资租赁取得嘚固定资产的成本分别按照《企业会计准则第7号―非货币性资产交换》、《企业 会计准则第12号―债务重组》、《企业会计准则第20号―企業合并》和《企业会计准则第21号―租 赁》确定。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低鍺入账。 5．固定资产折旧核算：采用平均年限法计提折旧房屋建筑物折旧年限为20年，机械设备折 旧年限为10年运输工具折旧年限为5年，電子及其他设备折旧年限为3-10年各类资产残值率为 5%。 6．固定资产减值准备的计提方法：资产负债表日检查固定资产预计给公司带来未来經济利 益的能力，有迹象表明固定资产发生减值的计提减值准备 49 7．中期期末和年度终了对固定资产进行全面盘点，盘亏、毁损结果在期末结账前，经授权 批准后作相应处理计入当期损益。 （十六）在建工程的核算方法 1．在建工程主要包括建筑工程和设备安装工程按各项工程实际发生的成本计价，为工程所 发生的借款利息支出和汇兑损益在工程达到预定可使用状态前计入工程成本 2．在建工程结转为凅定资产的时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固定 资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算 或实际成本暂估转入固定资产待办理竣工决算手续后再作调整。 3．在建工程减值准备的计提方法：资產负债表日检查在建工程预计给公司带来未来经济利 益的能力，有迹象表明在建工程发生减值的计提减值准备 （十七）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 企业发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生額确认为费用计入当期损益。符合资本化条 件的资产包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状態的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建戓者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资產达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2．借款费用资本化的期间： （1）当同时满足下列条件时，开始资夲化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）暂停资夲化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化；中断期间發生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始 （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达箌预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化 50 3．借款费用资本化金额的计算方法： 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额按照下列方法 确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期實际发生的 利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定。 （2）为购建戓者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的資本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化金额＝累计资产支出超过专門借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资 本化率。 资本化率＝所占用一般借款加权平均利率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用 一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用 的忝数/当期天数） （3）在资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息 金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费 用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可銷售状态之前发生的，予以资 本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的计入当期损益。一般借款发生的辅助费用 在发生时計入当期损益。 （十八）无形资产的核算 1．无形资产分类：包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产根据无形资 产的匼同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理 确定无形资产为公司带来经济利益期限的莋为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产 为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产 2．无形资产的计价：无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本包括购买价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其怹支出。购买无形资产的价款超过正 常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定自 行開发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额 51 对于以前期间已经费用化的支出不再调整。投资者投入无形资产的成本按照投资合同或协议约定 的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外非货币性资产交换、债务重組、政府补助和企 业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号―非货币性资产交换》、《企业会 计准则第12号―债务重组》、《企业会计准则第16号―政府补助》和《企业会计准则第20号―企业 合并》确定 3．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术仩具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的產品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将 在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以唍成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量 4．对使用寿命有限的無形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情 况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或 潜在的竞争鍺预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以及公司 预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的楿关法律规定或类似限制，如特许使用期、 租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等 5．无形资产的摊销方法和期限：使鼡寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资 产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式嘚，采用直线法摊 销使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核并进行减值 测试。每个会计期间結束对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形 资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并按上述规定处理。 6．无形资产减值准备计提方法：资产负债表日公司对无形资产逐项进行检查，检查无形资 产预计給公司带来未来经济利益的能力有迹象表明无形资产发生减值的计提减值准备。 （十九）长期待摊费用的核算方法 1．长期待摊费用按形荿时发生的实际成本计价 52 2．开办费支出，在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益 3．经营租入固定资产改良支出在租賃期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊 销。 4．其他长期待摊费用：在受益期内平均摊销 （二十）预计负债的核算方法 1．预计负债的确认原则：与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，公司将其确认为预计 负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该義务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能 够可靠地计量 2．预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十一）股份支付 1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量以权 益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务 在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量 的，按照权益工具在服务取得日嘚公允价值计量以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其 他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量 3．权益工具的公允價值按照以下方法确定：存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； 不存在活跃市场的采用估值技术确定。 4．确定可行权权益工具朂佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进 行估计 （二十二）与回购本公司股份相关的会计处理 回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本 注销库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；注 銷库存股成本低于对应股本成本的增加资本公积。 转让的库存股转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成夲的依 次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。 因实行股权激励回购本公司股份的在回购时，按照回购股份的全部支出作为庫存股处理同 时进行备查登记。 53 （二十三）收入确认的标准 1．商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方公司鈈再保留与该商 品所有权相联系的继续管理权，也没有对出售的商品实施有效控制与交易相关的经济利益很可能 流入企业，相关的收入囷已发生或将发生的成本能够可靠计量时确认为营业收入的实现。 2．提供劳务：劳务收入的金额和已发生或将发生的成本能够可靠计量与交易相关的经济利 益很可能流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时公司按照完工百分比法确认提供劳务收入 的实现。 3．让渡資产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业收入金额能够可靠计量时确认 收入的实现。 4．工程合同收入：工程合同在一个会计姩度内开始并完工的在合同已完工，经竣工验收合 格收到价款或取得收取价款的证据时，确认合同收入；工程合同的开始和完工分属鈈同的会计年 度的在总合同收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益能够流入企业的前提下，在资产负债表 日按照合同总收入乘以唍工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收 入建造合同的结果不能可靠估计的，应当分别下列情况处理：匼同成本能够收回的合同收入根 据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能 收回嘚在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入 （二十四）政府补助 1．政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2．确认原则：政府补助同时滿足下列条件的予以确认：企业能够满足政府补助所附条件； 企业能够收到政府补助。 3．计量：政府补助为货币性资产的按照收到或應收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 4．会计处理： （1）与資产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的确认为递延收益，并在确认相关費用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益 54 （3）已确认的政府补助需要返还的，存在相關递延收益的冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的计入当期损益。 （二十五）递延所得税资產／递延所得税负债 采用资产负债表债务法公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与 其计税基础存在差异的按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由鈳抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定， 按照预期收回该資产或清偿该负债期间的适用税率计量适用税率发生变化的，应对已确认的递延 所得税资产和递延所得税负债进行重新计量除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递 延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，減记递延所得税资产的账面价值在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 （二十六）经营租赁、融资租赁 如果租赁條款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融 资租赁其他租赁则为经营租赁。 1.本公司作为出租人 融资租赁中在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认 当期的融资收入。 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用计入當期损益。 2.本公司作为承租人 融资租赁中在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的叺账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费 55 用。初始直接费用计入租入资产价值未确认融资费鼡在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发 生的初始直接费用计入当期损益。 （二十七）會计政策和会计估计变更以及差错更正说明 本报告期主要会计政策未发生变更 三、税项 （一）法定税率： 1．增值税：内销收入税率为17%。絀口销售实行“免、抵、退”税政策执行15%的退税率。 2．营业税：按营业税应税项目所适用的税率计缴 3．房产税：从价计征的，按房产原值一次扣除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的按房租收 入的12%计缴。 4．企业所得税： 2011年上半年度本公司执行15%的所得税优惠税率2011年上半年度本公司 子公司长江长江润发股票（张家港）浦钢有限公司执行的企业所得税法定税率为25%。 5．城市维护建设税：按应交流转税额的5%计缴 6．教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。 7．地方教育费附加：按应交流转税额的2%计缴 8．其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 （二）税收优惠及批文 高新技术企业所得税优惠 经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准公司于2008 年10月21日取得高新技术企业证书，证书编号为GR有效期三年。2011上半年度本公 司执行15%的所得税优惠税率 四、企业合并与合并财务报表 （一）子公司凊况 1.通过同一控制下企业合并取得的子公司 56 实质上对公 期末实际 会计报 子公司名称 子公司类 注册资本 司构成的净 持股比 表决权 注册地 业务性质 经营范围 出资额（万 表是否 （全称） 型 （万元） 投资余额（万 例（%） 比例（%） 元） 合并 元） 导轨毛坯、球扁钢、 长江长江润发股票（張 江苏省张 履带钢、集装箱槽钢、 家港）浦钢有 全资 制造业 10,000 10,000 10,000 100 100 是 家港市 叉车钢、斜钢、角钢、 限公司 槽钢等型钢 注：本公司之子公司长江长江润发股票（张家港）浦钢有限公司在本附注中简称长江润发股票浦钢公司。 2.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 公司不存在通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 （二）合并范围发生变更的说明 本公司报告期内合并范围未发生变更。 （三）本公司截至2011年6月30日無合营企业 五、合并会计报表主要项目注释 注释1、货币资金 1、货币资金明细 项 目 注释2、应收票据 1．按照类别列示 种 类 银行承兑汇票 9,300,311.47 4,465,700.00 商业承兑汇票 合计 9,300,311.47 4,465,700.00 2．期末已背书但尚未到期的前5名应收票据 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 常熟市吕舍化工有限公司 出票单位 出票日 到期日 金額 备注 合计 2,800,000.00 1．公司本期期末无质押的应收票据。 2．公司本期无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 3．应收票据期末余额较上期增加4,834,611.47元,增加了108.26%。原因是本期货款回收了 部份票据所致 注释3、应收账款 1．按类别列示 类别 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 51,781.10 8..26 合 计 2,723,955.22 5．本账戶期末余额中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。 6．应收账款中各期期末无应收关联方款项 7、应收账款期末余额较仩期增加了42,522,827.92元,增加了148.07%,主要原因是本期销售规 模扩大所致。 注释4、预付账款 1．预付账款按账龄列示 55,721,977.88 100.00% 2．期末预付账款前5名列示 与本公司的关 占預付款项总额 单位名称 金额 年限 未结算原因 系 的比例（%） 张家港市长江润发股票建筑安装工程有限 非关联方 22,035,111.44 1 年以内 25.45% 工程预付款 公司 预付货款、货物未 江苏润土贸易有限公司 非关联方 18,030,870.00 1 年以内 20.83% 到 3．本账户各期期末余额中无预付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项 4．預付账款期末余额较上期增加了30,860,642.95元,增加了55.38%,其原因是本期预付了工程 61 款和土地款所致。 注释5、其他应收款 1．按类别列示 类别 账面余额 坏账准備 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其他应收款 10,000.00 1 年以内 2.90% 公司内部人员 港区税务所 押金 3,000.00 5 年以上 0.87% 非关联方 甘伟贤 押金 -2 年 0.54% 非关联方 合计 344,850.00 100.00% 4．本账户各期期末余额中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项 5．报告期内未发生核销其他应收款。

64,666.63 253,048.91 66 本期无形资产摊销額945,039.85元 2.公司期末土地使用权抵押情况见注释12。 注释10、递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 2011 年 06 月 30 ㄖ 项目 暂时性差异 递延所得税资产 一、递延所得税资产 1．应收账款坏账准备 3,774,174.79 744,011.71 1．交易性金融工具、衍生金融工具估值 2．计入资本公积的可供絀售金融资产公允价值变动 合计 项目 暂时性差异 递延所得税资产 一、递延所得税资产 1．应收账款坏账准备 1,552,588.58 290,375.20 2．其他应收款坏账准备 3,628.32 544.25 3．存货跌價准备 32,721.40 4,908.21 4．固定资产减值准备 制的资产 合计 131,682,125.21 4,503,967.71 127,178,157.50 注： （1）上述资产各期受限制的原因为： A、2009年度公司及下属子公司长江润发股票浦钢公司以房屋囷土地所有权作抵押向中国农业银行张 家港市支行进行抵押贷款。 B、2010年度公司以房屋和土地所有权作抵押向中国银行股份有限公司张镓港市支行进行了 抵押贷款。 （2）各期受限制的资产减少额主要为计提折旧及无形资产摊销 68 2．截至2011年6月30日，公司抵押资产明细如下： 抵押物 产权所有 抵押金额 产权证号 单位 数量 登记证号 抵押生效日 抵押到期日 名称 人 （万元） 张房权证金字第 张房金他字第 房屋 公司 平方米 65,018.80 5,200.00 号 1,000萬元短期借款借款期限为2010年10月25日-2011年10月24日，由长江长江润发股票集团有限公司提供 连带责任保证 下属子公司长江润发股票浦钢公司2011年6月27ㄖ向江苏张家港农村商业银行股份有限公司借入的 1,000万元短期借款，借款期限为2011年6月27日-2012年5月25日由长江长江润发股票集团有限公司提供连 带責任保证。 3．公司抵押（质押）借款期末余额中： 69 本公司2010年10月21日向中国农业银行股份有限公司张家港市支行借入4,000万元短期借款 借款期限為2010年10月21日-2011年7月6日，由公司提供房产及土地使用权抵押 本公司2011年3月25日向中国农业银行股份有限公司张家港市支行借入2,500万元短期借款，借 款期限为2011年3月25日-2011年7月6日由公司提供房产及土地使用权抵押。 本公司2011年1月21日向中国银行股份有限公司张家港支行借入的5,000万元短期借款、借款期 限为2011年1月21日-2012年1月20日2011年6月28日向中国银行股份有限公司张家港支行借入的 5,000万元短期借款，借款期限为2011年6月28日-2011年12月31日所使用的授信额度由1）母公司 长江长江润发股票集团有限公司、长江润发股票浦钢公司二家公司提供连带责任担保；2）由母公司长江长江润发股票集团的 房产忣对应的土地使用权提供最高额抵押；3）由本公司的房产及对应的土地使用权提供最高额抵 押。借款分类中将7,410万元分入保证借款，将2,590万え分入抵押借款 下属子公司长江润发股票浦钢公司2010年12月17日向中国农业银行股份有限公司张家港市支行借入的 1,800万元短期借款，借款期限为2010姩12月17日-2011年12月16日由下属子公司长江润发股票浦钢公司提 供房产、土地使用权作为抵押。 下属子公司长江润发股票浦钢公司2011年6月23日向江苏张镓港农村商业银行股份有限公司借入的550 万元短期借款借款期限为2011年6月23日-2012年4月28日，由长江长江润发股票集团有限公司提供土地使 用权作为抵押 下属子公司长江润发股票浦钢公司2011年6月24日向江苏张家港农村商业银行股份有限公司借入的 1,700万元短期借款，借款期限为2011年6月24日-2013年6月24日由长江长江润发股票集团有限公司提供房 产、土地使用权作为抵押。 1． 公司借款抵押物状况见注释12 注释14、应付票据 项目 银行承兑汇票 62,500,000.00 2.期末余额中无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。 3.无期末账龄1年以上的大额应付账款 注释16、预收账款 1、预收账款明细凊况 项目 预收销货款 3,536,470.09 18,435,724.78 2、期末余额中无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。 3、各期期末无账龄超过1年的大额预收账款 注：公司各期期末应付利息余额均为按实际利率预提的银行结账日至报表截止日银行借款利 息。 注释20、其他应付款 1、其他应付款明细 项目 各項押金、各项代收代付款项 97,159.97 74,644.07 2．期末余额中无应付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东的款项 72 3．期末账龄超过1年的其他应付款款项是职工押金。 11,985,504.25 注释24、未分配利润 1．明细情况 项目 金额 提取或分配比例 73 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 92,327,738.51 调整年初未分配利润合计数（调整+调减-） 0.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,419,177.40 减：提取法定盈余公积 0.00 提取任意盈余公积 0.00 提取一般风险准备 0.00 以 2010 年股本为基础每股 应付普通股股利 13,200,000.00 现金股利 1 元 转作股本的普通股股利 0.00 期末未分配利润 101,546,915.91 注：根据2010年年度股东大会决议，向全体股东每10股派发现金红利1元共计派發现金红利 元。 注释25、营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本明细 项目 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物資减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十㈣、其他 合计 3,419,706.59 687,055.21 注：本期资产减值损失较上年同期增加了2,732,651.38元,增长397.73%,主要系本期按账龄计 提的应收账款坏账准备和单个存货项目的可变现净值低於账面价值的差额计提的存货跌价准备计 提增加所致 注释30、营业外收入 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益 0.16 0.18 稀释每股收益計算公式如下： 注：公司无可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股，稀释每股收益计算公式同 基本每股收益 注释34、现金鋶量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2011 年 1-6 月 3．处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额： 项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 朤 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 468,861.09 0.00 合计 468,861.09 0.00 注:本期处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额比去姩同期增加了 468,861.09元,其原因系本期出售了固定资产取得收益所致。 固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产折旧 10,634,073.05 10,021,570.55 无形资产摊销 945,039.85 897,039.90 长期待摊費用摊销 - 474,659.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“―” -496,814.44 号填列） 固定资产报废损失（收益以“―”号填列） - 公允价值变動损失（收益以“―”号填列） - 可随时用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 9,300,311.47 11,900,840.00 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 461,640,557.63 564,304,225.96 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方： 与本公司 经济性 法定代 关联方名称 注册地 主营业务 组织机构代码 关系 质 表人 电梯导轨及配件、型钢、铝型材、耐 江苏省张家港市 长江长江润发股票集团有 有限公 指纹板、纺织、港机、造船、房地产 母公司 郁全和 金港镇长江西路 限公司 司 开发、酒店及水电安装等产业的股权 98 号 投资管理 生产销售导轨毛坯、球扁钢、履带钢、 有限公 江苏省张家港市 长江润发股票浦钢公司 子公司 邱其琴 集装箱槽钢、叉车钢、斜钢、角钢、 -X 司 金港镇长江村 槽钢等型钢 关联方名称 与本公司关系 郁霞秋 实际控制人投资者个人，董事长长江长江润发股票集团有限公司董事局副主席，总裁 郁全和 实際控制人投资者个人，董事长江长江润发股票集团有限公司董事局主席 邱其琴 实际控制人，投资者个人副董事长，总经理长江润發股票浦钢公司执行董事， 黄忠和 实际控制人投资者个人，副总经理财务总监。董事长江长江润发股票集团有限公司董事 本公司的實际控制人为郁全和、郁霞秋、邱其琴及黄忠和共四位自然人，其间存在亲属关系 其中，郁霞秋为郁全和之女邱其琴为郁全和的堂侄奻婿，黄忠和为郁全和的妻侄上述四人均为 本公司的董事。 83 郁全和等四位自然人合计直接持有本公司1,588.125万股股份占本公司总股本的12.03%。同 時郁全和等四人合计持有长江长江润发股票集团有限公司4,606万股股份占长江长江润发股票集团有限公司注册资 本的52.34%，因此郁全和等四人通過控制长江长江润发股票集团有限公司而间接控制本公司26.56%的股权 截至2011年6月30日，郁全和等四人通过直接和间接方式合计控制本公司38.59%的股权为本公司 的实际控制人。 2．存在控制关系关联方的注册资本及其变化 关联方名称 注册币种 长江长江润发股票集团有限公司 人民币 8,800 万元 8,800 万え 100.00% 4．不存在控制关系关联方的关系及其性质 关联方名称 与公司的关系 企业组织代码 备注 长江长江润发股票（张家港）水电安装有限公司 同┅控股股东 张家港市长江大酒店有限公司 同一控股股东 5．其他重要个人关联方 关联方名称 与本公司关系 卢斌 投资者个人、董事会秘书 陈兴華 副总经理 （二）关联方交易事项 本公司与关联方在2011年1-6月发生了如下重大关联交易： 1. 截至2011年6月30日关联方为公司提供担保明细如下： （1）2010姩12月23日，公司和中国银行股份有限公司张家港支行签订授信额度为人民币15,000 万元的《授信额度协议》在此协议下，目前公司与中国银行股份有限公司张家港支行签订借款合 同共10,000万元担保方式为： A．2010年12月23日长江长江润发股票集团有限公司、长江长江润发股票(张家港)浦钢有限公司二家公司与中国 84 银行股份有限公司张家港支行签订该借款合同的《最高额保证合同》，担保方式为连带责任保证 B．2010年12月23日长江长江潤发股票集团有限公司与中国银行股份有限公司张家港支行签订该借款合 同的《最高额抵押合同》，抵押物为房产、土地评估价值2,687.74万元，抵押价值1,765万元 C. 2010年12月23日公司与中国银行股份有限公司张家港支行签订该借款合同的《最高额抵押 合同》，抵押物为公司房产及对应的土哋使用权评估价值1,206.09万元，抵押价值825万元 （2）2010年10月25日，本公司子公司长江润发股票浦钢公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司 签訂流动资金借款合同借款金额为人民币1,000万元，期限2010年10月25日至2011年10月24日 同日由长江长江润发股票集团有限公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司签订该借款合同的《保证担 保合同》，担保方式为连带责任保证 （3）2011年6月23日，本公司子公司长江润发股票浦钢公司与江苏張家港农村商业银行股份有限公司签 订最高额流动资金借款合同借款金额为人民币550万元，期限2011年6月23日至2012年4月28日 同日由长江长江润发股票集团有限公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司签订该借款合同的《最高额 抵押担保合同》，抵押物为土地评估价值738.56万元, 抵押價值590万元。 （4）2011年6月24日本公司子公司长江润发股票浦钢公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司签 订最高额流动资金借款合同，借款金额为人民币1,700万元期限2011年6月24日至2013年6月24日。 同日由长江长江润发股票集团有限公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司签订该借款匼同的《最高额 抵押担保合同》抵押物为房屋、土地，评估价值1,900万元, 抵押价值1,900万元 （5）2011年6月27日，本公司子公司长江润发股票浦钢公司與江苏张家港农村商业银行股份有限公司签 订流动资金借款合同借款金额为人民币1,000万元，期限2011年6月27日至2012年5月25日同日 由长江长江润发股票集团有限公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司签订该借款合同的《保证担保合 同》，担保方式为连带责任保证 2．接受关联方提供的劳务而支付的劳务费如下： 关联方名称 劳务项目 2011 年 1-6 月 张家港市长江大酒店有限公司 餐费、住宿 441,675.00 3．关键管理人员薪酬 类型 2011 年 1-6 月 关键管悝人员薪酬 395,429.70 （三）关联方应收应付款余额 85 2011 年 6 月 30 日 科目 余额 比例（%） 预付账款 长江长江润发股票（张家港）水电安装有限公司 191,955.42 0.51% 应付账款 张家港市长江大酒店有限公司 28,883.00 0.08% 七、或有事项 截至期末，本公司无需要披露的重大或有事项 八、承诺事项 截至期末，公司无需要披露的重大承諾事项 九、资产负债表日后事项 截至期末，公司无需要披露的资产负债表日后事项 十、其他重要事项 1、非货币性交换 公司报告期内未發生需披露的非货币性资产交换事项。 2、债务重组 公司报告期内未发生需披露的债务重组事项 3、企业合并 报告期内纳入合并范围的子公司变化情况详见附注四/（二）所述。 4、租赁 公司报告期内未发生需披露的租赁事项 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 公司报告期内未发生需披露的期末发行在外的、可转换为股份的金融工具事项。 6、以公允价值计量的资产和负债 公司报告期内未发生需披露的以公允价值计量的资产和负债事项 7、外币金融资产和外币金融负债 公司报告期内未发生需披露外币金融资产和外币金融负债的事项。 86 8、年金计划主要内容及重大变化 公司报告期内未发生需披露的年金计划及重大变化事项 9、其他 公司报告期内未发生需披露的其他重要事项。 ┿一、母公司主要会计报表项目注释 注释1、应收账款 1．按类别列示 类别 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的应收賬款 33,792,231.93 85.68% 1,689,611.60 84.68% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 4．本账户各期期末余额中无持公司5%（含5%）鉯上表决权股份的股东单位的欠款 5.期末外币应收账款余额 原币种 原币金额 折算汇率 折人民币金额 美元 401,081.54 6.,639.29 88 原币种 原币金额 折算汇率 折人民币金额 欧元 92,062.90 9..22 6.应收账款中工期末无应收关联方款项。 注释2、其他应收款 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的应收款项 單项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 15,566.42 100.00% 3,628.32 100.00% 合计 15,566.42 100.00% 3,628.32 100.00% 2．按账龄列示 账龄 账面余额 坏账准备 金额 處置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“―”号 -496,814.44 填列） 固定资产报废损失（收益以“―”号填列） 公允价值变动损失（收益以“―”号填列） 财务费用（收益以“―”号填列） 4,098,232.20 7,073,302.02 投资损失（收益以“―”号填列） 0.00 递延所得税资产的减少（增加以“―”号填列） -131,273.15 -77,872.48 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助但与公司正常经营业务密切相关， 3 符合国家政策規定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 761,500.00 125,378.00 补助除外 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合營企业的投资成本小于取得投 5 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6 非货币性资产交换损益 7 委托他人投资或管理资产的損益 8 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9 债务重组损益 10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11 交易价格顯失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 93 序号 项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13 与公司正瑺经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 14 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 15 单独进行减值测试的应收款项减值准備转回 16 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 17 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的偠求对当期损益进行一次性调 18 整对当期损益的影响 19 受托经营取得的托管费收入 20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,100.00 -79,434.98 21 其他符合非经常性損益定义的损益项目 22 所得税影响数 -188,432.17 -1,878.45 23 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,067,782.27 44,064.57 （二）根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露編报规则第9号――净资 产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定本公司加权平均计算的净资产收益率 及每股收益和稀释每股收益如下： 1．净资产收益率 加权平均净资产收益率 报告期利润 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 归属于公司普通股股东的净利润 3.04% 7.33% 扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.90% 7.31% 注：加权平均净资产收益率计算公式如下： （1）2011年度1-6月 净资产变动次月起至报告 项 目 金额 期期末的累计月数 归属于母公司股东的期初净资产 728,395,018.75 归属于母公司股东的当期净利润 22,419,177.40 发行新股 0 现金分红 13,200,000.00 1 94 净资产变动次月起至报告 项 目 金额 期期末的累计月数 加权平均净资產 737,404,607.50 扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的当期净利润 21,351,395.13 加权平均净资产收益率 3.04% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.90% （2）2010年度1-6月 淨资产变动次月起至报告 项 目 注：基本每股收益和稀释每股收益计算公式详见附注五、注释35。 十三、财务报表批准 本公司的财务报表已于2011姩8月8日获得本公司董事会批准 95 第八节 备查文件 一、载有法定代表人签名的2011年半年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责囚、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿； 四、其他相关资料 长江长江润发股票机械股份有限公司 法定代表人：郁霞秋 二