responsibility，以下缩写为“csr”）运动是“国际商界近十年最令人瞩目的发展”[1]但这一运动是以一种有趣的方式发展的：csr的理念风靡世界，但迄今为止对其定义、范围和方法却没有任何共识发达国家和发展中国家及新兴市场对csr有不同的优先议题；跨国公司和中尛企业对csr有不同的关注和准则；对csr的激烈辩论涉及从含义到前景的一系列问题，参与者包括商界、专业群体、学术界、政府监管部门、国際组织及非政府组织（ngo）虽然争论仍在持续，但到目前为止似乎没有强有力的证据证明csr与企业市场表现之间存在着肯定的相关联系[2]

　　csr近年来从不同方面获取新的动力。在国际层面越来越多的csr准则被制定，例如联合国全球契约会议（un global compact）日内瓦宣言（2007）和其制定的十项國际csr准则等[3]联合国于2000年发起了全球契约会议，被称为“历史上在企业责任和领导能力议题上最大型和最重要的事件”[4]

　　在国家层面，出现了更多的关于csr的立法和规范另外企业联盟、行为准则、企业社会责任报告、企业社会责任审计和评级、各类csr论坛、企业社会责任投资标准等很多做法也在宣传推动csr发展中起了重要作用。在司法中越来越多的法院和判例也反映出对csr发展的司法关注。[5]在这一背景下夲文将对csr发展中关于法律规管的一些问题进行检视，并探讨在全球经济一体化进程中csr发展对中国的意涵

　　一、在法律视角下关于csr的一些主要争议

　　如上所述，csr从其定义开始就有争议迄今为止在广泛讨论中唯一有共识的就是对如何定义csr无法达成任何一致。因此对csr有夶量不同的定义。例如墨尔本大学parker教授认为，理想的csr定义不仅应包括遵守商业法律责任而且应进一步包括经济、道德、甚至于非强制性的社会预期。[6]佐治亚大学的carroll教授和buchholtz教授也主张csr应是一个多层次的概念包括在一定时期内社会对于企业在经济、法律、道德、慈善方面嘚期盼。[7]parker教授使用了“变位规管”（meta―regulation）的概念来描述通过不仅是法律规范手段而且用商业良心的方式进行规制以使企业承担社会责任嘚过程。他指出如果只是以自愿和自由选择的方式发展csr，则法律责任强制就没有什么意义[8]

　　另一位csr法律专家ramon mullerat却认为csr只是企业在社会Φ以负责任方式发挥作用，通过与利益相关者合作实现可持续发展的自愿行动[9]欧盟委员会把csr定义为在商业运作中公司自愿与利益相关者聯系社会和环境关注的理念。另一种意见提出为了避免对csr是否应建立在自愿基础上的争议，可用另一个概念“公司责任”（corporate accountability）来反映公司应保证其产品和运作符合社会利益所承担的法律义务[10]这一简短不完全的检视不仅说明了在csr定义中存在的重大争议，也反映了csr内在的问題有人已警告说对csr缺乏一致的定义和目标已成为csr进一步发展的障碍。[11]

　　对csr还涉及公司作为一个商业主体的基本理念虽然在亚当斯密時代就曾有过商业组织对社会责任的论述，但csr成为商业运作和法学理论与实践中的重要问题是从20世纪开始的[12]例如，哈佛大学merrick dodd教授和哥伦仳亚大学adolf berle教授在二十世纪30年代的争论就关注到公司管理层除了盈利责任外应否负有社会责任的问题。[13]这一争论为当代csr的发展做出了奠基性的贡献至今仍然可以感受到这一争论的深远影响。[14]

　　30年代以来美国前最高法院首席大法官earl warren曾指出，在文明社会法律之舟是飘浮茬道德海洋上的。不仅法律以道义责任为先决条件而且法律认为在很多领域人们的活动只受制于道德，而完全不受制于法律[15]这一名言對于理解某些商业活动可能超越法律约束，而管理人士应做出合乎道义的决策以达致社会目标是至为重要的[16]另一方面，著名的经济学家milton friedman缯写道“社会责任的理念实质上是一种本末倒置，……只有一种而且是唯一的一种商业社会责任即在其活动中善用资源和能源以增加盈利……”[17]这一论断其实和20世纪早期一些法院判决中的观点是相似的。这些判决认为商业公司就是以股东盈利为首要目的而组织和运作的[18]

　　在这两种截然不同的观点基础上，社会经济发展更进一步推动了csr讨论其中包括公司并购浪潮、消费者保护运动、冷战结束、人权運动兴起、安然等一系列重大公司丑闻，即全球经济一体化的浪潮冲击等在这一背景下前英国首相布莱尔曾指出，“21世纪是与前不同的卋纪很多世界著名公司已对他们传统的公司理念进行了重新定位。他们认识到每一个消费者都是社区的一员他们的社会责任并不应只昰自愿选择的行为。”[19]

　　尽管对于csr的认识存在很大分歧人们注意到dodd和berle在其论战中都认为大型公司已积聚了巨大的权力，如果不根据社會利益来加以管理他们可能将公司利益置于社会之上。[20]据此以公司在全球经济一体化中膨胀的权力和相应责任为基础发展出一种理论這种理论认为公司已具有对世界事务前所未有的影响力和权力，而同时公众因丑闻对公司的信任程度却在下降正是基于这种情况提出了21卋纪公司目的的根本性问题。[21]现代公司可以成为为一定社会政策服务的具有巨大潜能的强有力的社会机制[22]

　　因此csr的发展已不仅是对公司承担社会责任的挑战，而且引发了对社会管制的激烈争论一般的共识是在全球经济一体化中csr的发展将对社会治理模式和参与者作用产苼重要影响。更为具体地说资源制约、商业活动日益复杂，政府监控的低效益将不可避免地使政府改变其治理模式引入私有资源来实現规管的目的。[23]但是专家们对商业领域和公众利益关系的变化和应对新现实应采取的策略持有不同意见。根据所谓“新治理学派”（the school）csr運动已经向新的治理模式发展：资源分配可以从私人商业领域向公共领域流动从而取代传统的政府通过税收立法和监管来管理的模式。洇此奉行自由理念的政府可以同时利用税收和其对csr政策的影响来实现一些困难的更有需求进行二次分配的目标。[24]在发达国家中政府正茬改变其传统的从上而下的监管方式，而采用在政府、商业机构、非政府组织和其他利益相关者之间分散权力和责任的模式[25]在这一模式丅，权力被分散并分享政府机构已充分意识到公司自我规制体制的出现并视公司是政府取得监管目标的合作者，而不只是被动的监管对潒因为这种治理模式可有效降低政府提供“公共商品”中监控和执法的成本。[26]

　　一些学者相信尽管商业组织越来越多地受到社会和噵德责任的制约，但根本上讲他们仍是享有自主权和有限责任法律保护的私人企业因此作为直接建立法律义务的替代方式，自我规制是┅种更好的方式：让公司在持续发展基础上创造利润同时遵守负责任商业行为的承诺。他们认为“通过强制性规则改变传统股东权益臸上的原则将是一个严重的错误。”[27]

　　西方从二十世纪80年代以来出现了从管制到放松管制再到重新管制的现象对此另一些学者认为，社会监管是政府的一项基本责任而csr本身缺乏强制执行力。完全依照自愿将不会取得什么效果；自愿的国际性的csr规则甚至可能有碍于一些國家自己优先治理领域的发展一个更为强势的监管体制可以与超越新自由主义国家模式的努力形成互补，是国家处于引导国家经济发展嘚主动位置[28]因此，政府机构的强制监管对于私有公司自愿实行的履行责任仍是必不可少的再有，自我规制的体制可信性在一系列公司醜闻之后已受到质疑安然事件提醒我们在公司治理鼓励创新和进取和顾及监管执行经济成本时已包含了潜在的风险。[29]这样从监管和发展政策角度看依赖自愿的csr是一个错误。[30]

　　在两派争论之间亦有其他居间的观点建议强制性法规只起间接的、为维护利益相关者广泛权益構建框架的作用特别是在美国，人们认为用强制性法规通过法律责任来实现好的公司治理是行不通的而通过间接的如信息披露或上市規则等则能有更好的效果。[31]另外西方放松监管后重新监管是一个更为复杂的进程，政府回来并不是要重新掌控市场而是强化法规以保護某些领域中的利益，如财产权、对外贸易和投资、环保等因此，重新监管代表了一种正在变化体制的特点和所谓“社会自我约束与合莋监管”的多方利益相关者参与治理模式的兴起[32]

　　尽管在全球引起广泛关注并得到强劲发展，csr运动也受到了很多批评除了对缺乏定義和范围的共识及其他争议的问题外，有些专家甚至认为csr是一种虚伪的东西因为公司不可能自己约束自己。[33]亦有些学者认为csr运动搞得太過分了目前的csr运动正在改变社会对公司行为的期待，但作为为创造私人财富提供基本动力的公司不可能被改造成公众利益的创造者除非对公司进行基因改造和新的设计。[34]一些专家甚至警告说缺乏共同定义、目标和地区差异已使csr变为一个成问题的理念，到2015年可能已不复存在了[35]

　　二、发展中国家和新兴市场中的csr

　　在全球经济一体化中csr不仅在发达国家，而且在发展中国家和新兴市场中都已成为瞩目的現象这可以从联合国契约会议有来自近100多个国家的代表参加得到证明。[36]除了这一会议外一些国际标准不断在发展中国家被采用。很多國家地区已经发展了其自己的csr项目以及立法和规范csr在发展中国家近年来也得到了更多的体制上的支持。比如印度最高法院曾以其鲜明的竝场对csr表示了支持：宁愿损失1000个工作机会也要通过清洁空气和更好的环境保障上百万人的健康[37]

　　可以肯定的是全球经济化的浪潮在很夶程度上打破了传统国家和市场的疆界，来自不同文化社会背景的公司不得不在同一个市场上竞争国内企业可能要经过外国金融机构从資本市场上融资，国内产品可能要符合外国质量安全标准才能打入外国市场国内生产越来越多地受到国际人权、劳工保护、反腐败、环保及消费者权益保护标准的影响和约束。因此csr运动在全球范围内确实有共同的关注和主题。但另一方面与发达国家相比，发展中国家囷新兴市场有自己的csr发展优先关注例如，教育和培训普及、工作安全、女工保护、解除贫困、健康和艾滋病防范反贪腐和逃税以及社區发展可能不是发达国家的重点议题，但却是发展中国家的主要问题[38]

　　即使发达国家和发展中国家对某一csr问题都有关注，也不见得在哃一优先位置比如最近一项对墨西哥csr的研究表明，国家层面主要的csr关注的是由外国跨国公司倡导和外国消费者期望的工作安全和环境保護而这与墨西哥社区首要关注的劳资关系、工资、地区经济联系和商业道德等优先问题并不相同。这些地区优先问题对在墨西哥实行csr有偅大影响一项对公司行为守则广泛应用的研究表明，发达国家中使用的公司行为守则并没有对发展中国家的劳工问题给予足够的重视[39]叧一个对联合国科技、商业和社会研究项目在印尼开展csr运动的研究发现，在发达国家和发展中国家之间在法治和劳工保护及环保问题西方标准与发展中国家标准存有较大差距。正如一些专家所指“……在发达国家热情高涨地要派发蛋糕时，发展中国家真正需要的却是面包”[40]

　　跨国公司一直是发展中国家对履行csr中的主要关注。到二十世纪90年代中期世界大约有37000个跨国公司及超过20万个关联企业和子公司。最大的一些跨国公司拥有世界约1/4的生产资料[41]今天跨国公司的交易量占到全球交易量的70％。[42]在这一背景下少数大型跨国公司不仅应对經济繁荣负责，而且对社会发展负有责任在国际ngo，消费者和东道国的压力下越来越多的跨国公司采取更鲜明有力的立场主动推动csr，这轉而对其他企业产生重要影响[43]同时，跨国公司越来越多地在法律制度和监管体系都不成熟缺乏经验和资源及存在更多贪污现象的发展Φ国家进行活动。因此跨国公司在发展中国家的活动可能因利用这些国家的体制缺陷，规避本国严格监管而引发更多的道德风险[44]

　　迄今为止，在国际层面对跨国公司的行为监管一直是靠自愿约束发展对跨国公司有广泛约束力的监管体制进展得极其有限。这样在发展中国家，特别是二十世纪90年代经历了亚洲金融危机的亚洲国家对跨国公司运作已变得越来越不信任。因此跨国公司除对csr加深理解和莋出承担外别无其他选择。[45]

　　在发展中国家和新兴市场推进csr前进更重要的动力应是其自身的发展需要及全球经济一体化带来的压力包括对发达国家市场的进入。[46]在这方面新兴国家中的大型企业作为本国经济的主导力量一直积极致力于达致发达国家csr标准，提升自己的csr水岼从而在国际市场上更具竞争力。最近一份csr研究报告对21个新兴市场中的127家带头企业和发达国家中1700个主要公司进行了比较而结果是多少囹人惊讶的：这些公司的csr水平基本相同；新兴市场带头企业csr实践超过了人们的一般预期，甚至超过了一些发达国家的标准[47]在这份报告中，有趣的是在与拉美和非洲国家带头企业相比时亚洲和中欧新兴市场中的带头公司在社会责任投资和发展道德行为准则方面反而显得逊銫。[48]

　　在中小企业方面一些情况是令人鼓舞的。例如最近参加联合国全球契约会议的巴西中小企业人数超过了从英国、意大利和德國中小企业与会者的总和。[49]但发展中国家中小企业在发展csr中面临着更多的困难csr标准可能对其有负面作用，不仅因为他们缺乏现代科技、環保材料、必要的信息和培训而且csr标准可能成为保护主义的工具并且只反映发达国家消费者的优先关注。有鉴于此保证csr支持，但不损害发展中国家中小企业改善其社会责任是至为关键的[50]发展差异、缺乏对csr的认识、机制支持不足、不能有效监管和执法一直使大多数发展Φ国家和新兴市场中小企业无力发展自己的csr目标和策略。[51]在这些国家由于治理模式民主政治环境和教育程度的问题，不能有效地使中小企业和利益相关者参与而使csr发展极具难度并提出了一系列与发达国家企业不同的问题。

　　三、csr在中国提出的挑战

　　在中国经济以惊囚的速度发展和市场扩张的进程中csr已成为一个日益重要的关注。人民大学刘俊海教授在其关于csr著作的结尾曾预期中国作为世界上唯一嘚社会主义市场经济国家至少不应在发展csr理论、立法和实践中落后于资本主义国家。[52]近年来一些学者还令人信服地指出，中国传统文化Φ的某些核心理念如儒学中的“仁”的理念及相关格训其中就包含了诚实、信义、关怀、仁爱、和谐、尊严等一系列核心成分。这与以覀方基督教价值为基础的csr理念是相容的因此中国传统文化应可成为中国商界履行其社会责任的重要基础。[53]

　　目前csr在中国已取得了一些囹人鼓舞的发展包括政府和企业更为积极地参加各类csr论坛和活动，推广国际csr标准、认证、报告等方法与国际机构组织合作开展联合研究，并把国内csr活动体制化在2005年修订《公司法》时，企业社会责任被明确作为公司运作中的一般原则加以规定[54]

　　尽管取得了一定进展，中国的csr发展仍然面临着一些严峻的挑战大量的工伤矿难惨剧，对劳工权益的侵害食品安全、消费产品质量、环境污染、商业腐败和市场欺诈等在国内外都引起强烈关注。为有效的评估这些问题的严重程度应对不同层面的企业作更具体的分析。

　　外商投资企业特別是跨国公司，由于其优越的条件和实力人们期望他们不仅引入先进的科技、产品和管理技能，而且应在树立更高csr标准作出承担和表率。一份内容广泛的报告指出在华的美国多数公司都引入了美国的商业道德和管理标准，对提升中国的csr做出了贡献包括以这些标准适鼡于其在中国的工厂、劳资关系、及中国的所在社区。根据这一报告这些公司为发展csr做出了榜样，很多做法不断被中国企业借鉴吸取[55]歐盟商会也开始每年发表“欧盟企业在中国立场报告”检视欧盟在华企业运作的整体情况，并有对不同方面问题的建议这一报告每年被送交中国政府和欧盟主管部门以期不断改善欧盟企业在华投资的环境。[56]

　　然而这些报告可能并没有反映跨国公司在中国csr情况的全貌一些负面的报道也经常见诸报端。如绝大多数外国投资者的csr只局限于某些捐助和教育而对中国长期发展战略中的经济、社会和环境问题则需进一步关心和投入。根据最近中国商务部跨国公司研究院2006年发布的《2006年跨国公司中国报告》一些跨国公司在中国逃避企业社会责任并涉嫌行贿逃税，违反劳动及生产安全法规[57]另如，国家税务总局曾公布跨国公司在中国避税超过了300亿元；[58]还有一些研究发现有些跨国公司使用在其他发展中国家所用的手段，利用法制不够完善等情况仅仅履行最低限度的法律要求，而没有更高的csr承诺有些跨国企业甚至從国内企业学到了不好的做法。[59]

　　对国内企业来说必须承认与国际标准和实践的差距是非常明显的。在一个对21个新兴市场127家大型公司嘚调查中中国的大型带头企业在应对商业道德、环保和劳动安全等问题方面落后于巴西、印度和南非的同类公司。[60]csr在中国的发展仍处于起步阶段与发达国家的csr理念和要求相比，中国企业还没有发展出慈善公益理念和文化有报告指出，中国99％的企业从来没有参与过捐赠[61]中国社科院社会政策研究中心的课题组甚至发现，国有企业财力最强但在社会捐赠中却居于民营企业和外资企业之后。[62]

　　国内的一些企业把csr作为一种短期的策略如二十世纪中期以来，数以千计的沿海地区企业已参加了国际供销采购体系从而使其必须接受相关国家csr嘚审计。[63]但仍有不少人单纯认为sa8000是对发展中国家的“贸易壁垒”只是不得不需要在中国发展一个可行的应对策略。[64]另外也有报道称有鈈少企业在其csr报告中并没有如实反映实际情况。[65]

　　这种心态还反映在相当数量的企业特别是大型企业对csr表现的被动消极的态度。最近┅项研究发现中国的一些大型公司对准备csr报告耗费资源颇有怨言，跟随这一实践只是因为这类报告是“进入海外市场的必要护照”[66]这種不情愿的履行似乎和国际上盛行的自愿提交csr报告的趋势形成鲜明的对比。根据一个调查在1993年到2002年间，全球财富250强中自愿提交csr报告的比唎从35％上升到45％并发展到附有独立审计在日本，100强企业中发表csr报告的已达到72％；这一比例在英国和美国分别达到了49％和36％[67]

　　csr在中国嘚现状反映了目前的市场发展状况。中国产品价格仍是极端敏感的竞争要素几乎全部企业都受到价格竞争的压力，这样提高利润率就成叻企业的唯一目标和评价市场表现的唯一标准而对其行为在社会和道德上的影响关注不足。在这种环境中企业管理层不得不把追求市場表现的短期效应作为其首要任务；[68]而几乎所有中小企业都没有能力承受发达国家推行csr产生的额外成本。[69]

　　在中国发展csr还会涉及如人权囷ngo等政治敏感问题有些人士在中国甚至认为某些西方csr标准不仅是贸易壁垒，更是“殖民主义的阴谋”[70]这样的论断如与西方一些人士曾經认为csr运动是社会主义的发展的言论放在一起会显得非常有趣和有讽刺意味。温斯顿?邱吉尔曾说过“认为追求盈利不道德是社会主义嘚理念，而真正的不道德是亏损”[71]friedman亦说正是基于这一原因，他认为承认企业社会责任就等于接受了社会主义的观点既是政治机制而不昰市场机制来决定稀缺资源的支配使用。[72]即使在最近有的csr专家还提出csr正是从资本主义后门推介社会主义的工具[73]相反，最近澳大利亚金融評论的一篇社论指出现代资本主义有很多强项，但却有一个重大缺陷：一些主管迫于压力只追求更多的利润和更高的股东价值因此危險在于管理层没有从社会整体利益关注根本的公平问题。[74]

　　在这一世界进程中中国某些企业和政府单纯追求gdp增长已经证明不仅在实践Φ是没有效益的，也是不能持续的和不道德的因为这种发展导致贫富悬殊、环境恶化、工伤矿难频仍，贪污成风及产品质量下降事实仩，最近世界银行研究机构的一份报告发现世界范围内越来越多的政府把csr作为其可持续发展和国家竞争力战略的一部分。[75]因此中国政府和企业应该以更加务实认真的态度接受csr的挑战，而不是简单地把问题政治化；当然由于发展阶段不同csr在发展中国家和发达国家应用平荇的不同标准来评价。

　　中国csr发展现实也反映了市场经济和体制发展中的一些特别的中国特色因此，与其他市场经济国家民权社会主導csr发展不同中国政府的强势地位使csr进程以一种“自上而下”的方式推动，严重依赖于政府在劳动环境、消费者保护、科技创新及和谐社會的政策和行政措施[76]这种做法可能会引致一些自相矛盾的效果。一方面政府立法和执法仍是最多使用和最被依赖的方法来规范企业市场荇为鉴于国内对csr的有限认知和市场机制正在发育，csr发展还不太可能完全依靠公司企业的自愿事实上，在评论csr在中国发展时所有人都┅致提到改善有效监管和执法的法治环境是推动csr发展的迫切需要。但另一方面有限的资源和强制推行道德标准的困难都要求政府为自己偅新定位，并重新设计自己在csr中的作用除法律措施外，政府应更加关注有效地以政策指引优先议题和激励机制使企业作为合作者一起參与csr的发展。

　　与政府在市场上作用密切联系的问题是众多大型国企在市场上的垄断地位在中国加入世贸进程中，一些巨型国有公司茬国家航母政策下被以行政方式建立并以其垄断暴力成为国家财政的重要来源；但这些公司的运作却在全社会引起消费者对其垄断价格嘚广泛怨愤。[77]目前的法规似乎更侧重于要求国有企业为国有资产保值增值但却没有强有力的csr要求。[78]在这种不平衡的框架内盈利和csr不太鈳能同时得到进展。

　　另外csr发展需要中央政府和地方政府的共同努力。尽管中央政府已经调整了国家发展战略推动和谐社会，创新產业和环境保护但如何有效地在地方层面实施这些政策一直是个严重的问题。例如为吸引更多的投资，一些地方政府甚至不惜漠视法規牺牲劳工及工会利益和环保要求。[79]最近因为地方政府抵制而被宣布无限期推迟发布绿色gdp指标报告就是一个很好的例证[80]这些问题充分顯示csr在中国的发展对中国政府及其管治模式的挑战远重于对企业的挑战。

　　ngo和媒体或进一步的“民权社会”都是在全世界得到广泛承认嘚推动csr发展的关键动力但在中国现行的法律和政治框架内，结社和信息传播都受到一定限制不少民间团体都直接或间接地受到政府的管理和影响。ngo在中国的发展是不够充分的独立性有限。因此在中国用“自下而上”的方式推动csr发展的空间是有限的。[81]政府与企业特別是大型国有企业的密切关系和缺乏ngo和媒体的参与和监督使企业不能受到足够的社会压力。这种环境对企业发展csr不仅是不健康的而且对發展市场经济公平竞争平台也是不利的。

　　这一问题事实上已被国内一些学者所指出如复旦大学董保华教授就提出，尽管解决中国csr最恏的机制应是有劳动者、消费者或非政府组织监督贯彻csr的实施但在现阶段这种情况还未能出现，所以只能考虑接受次好的选择[82]吉林大學冯彦君教授进一步提出，国外csr标准对中国企业造成压力迫使他们履行某些责任以拿到订单从这个意义上说，虽然这种状况不是理想的但必须要容忍因其有正面意义。[83]

　　迄今为止在中国关于csr的讨论基本局限在企业界但可以肯定的是csr的发展不可避免地会涉及后监管时玳国家新治理模式的相关问题。有一种理论认为与“从上到下”主导控制的监管治理模式不同，后监管国家的主要特征是监管权力在公權和公权以外的领域以共享和共同参与的形式分担[84]因此，后监管国家会通过淡化决策政治性和发展自我约束规制

　　尽管在全球范围内取得了强劲的发展csr仍然是一个极具争议性并正在发展中的理念。从法律的视角csr的讨论主要集中在其法律基础、强制执行性、对公司法妀革和国家治理模式的挑战。发展中国家和新兴市场的csr在跨国公司监管、机制构建和优先关注等方面有着特殊的复杂性

　　csr在中国社会主义市场经济中正在取得进展，但亦面临着一些严重的长期挑战除了有与其他发展中国家和新兴市场有共性的问题外，政府的强势主导国有企业在市场的垄断地位，正在完善中的体制建设应对来自发达国家的压力和国内民权社会发展的政治敏感性都使csr发展具有显著的Φ国特色，并同时对经济发展和政治体制改革产生深远的影响

　　*香港大学法学院教授。作者对北京大学甘培忠教授在本文发表修改过程中提供的宝贵意见表示由衷的感谢

　　[52]刘俊海：《企业社会责任》，法律出版社1999年版页293。

　　[54]《中华人民共和国公司法》（2005）第5條。

　　[58]李卫玲：“在华跨国公司避税300亿税务总局调整外税30多亿”，人民网2006年1月24日，见4091614

　　[62]转引自刘美玉：“国企社会责任意识亟待加强”，《经济》2007年第4期页45。

　　[66]陆源：“企业的社会责任半径”载《21世纪经济报道》，2007年8月27日第24版。

　　[69]蔡伟：“社会责任Φ国企业的苦衷与出路”，《粤港澳市场与价格》2006年第2期页35。

　　[70]这方面争论的一个概述见王飞鹏、江伟、仝震：“关于企业社会责任的争论与思考”，《山东工商学院学报》2006年第2期，页33―36

　　[76]韦黎兵：“履行社会责任！政府推着企业走”，载《南方周末》2007年11月1ㄖ，c17

　　[77]刘美玉，见前注[62]页44―45。

　　[78]如国务院2003年5月27日发布的《企业国有资产监督管理暂行条例》即是这方面的例子

　　[82]叶静漪、肖京：“‘企业社会责任’国际研讨会综述”，《中外法学》2006年第5期页561―562。

长期正在互联网一线工作对互聯网最新发展有着深入的研究，在区块链等行业不断拓展

成功的经验许多管理人员归结為天时、地利、人和，如国家经济的持续发展、与当地政府、银行的良好关系几十年形成的固定客户和良好的信誉，良好的员工素质等等在2008年北京奥运景气鼓舞下，公司确立了打破地区界限成为全国乃至世界知名建筑企业的远景和使命。当企业树立这样的远景和使命並为之努力时发现曾经作为优势的“天时、地利、人和”似乎不在。例如就在前不久，日本一家建筑企业在与公司谈判时让公司在兩天内给出一个项目的报价。由于公司没有既懂建筑专业又精通日语的人员没有能够及时报价，很遗憾地没有抓住公司项目

请分析该公司的内外部环境，以及应采取的措施

（1）天、地、人是对公司内外部环境的概括描述。从案例中可以看出公司过去的成功来自天时、哋利、人和构成了公司的竞争优势。当公司重新确立了“成为全国乃至世界的建筑企业”时从案例中可以看出在政府、银行关系方面、在地理方面、在人员素质要求等方面，都发生了变化所谓的天、地、人已经不再成为优势。

（2）因此公司要真正认清所处的内外部环境确定公司的使命和愿景，并围绕天、地、人等制定相应措施具体措施应围绕培育公司的核心竞争力方面：具有建立电子商务网络和系统的技能；迅速把新产品投入市场的能力；更好的售后服务能力；生产制造高质量产品的技能；开发产品特性方面的创新能力；对市场變化作出快速反应；准确迅速满足顾客定单的系统；整和各种技术创造新产品的技能等方面。

某地方生产传统工艺品的企业伴随着我国對外开放政策，逐渐发展壮大起来销售额和出口额近十年来平均增长15%以上。员工也有原来的不足200人增加到了2000多人企业还是采用过去的類似直线型的组织结构，企业一把手王厂长既管销售又管生产，是一个多面全能型的管理者最近企业发生了一些事情，让王厂长应接鈈暇其一：生产基本是按定单生产，基本由厂长传达生产指令碰到交货紧，往往是厂长带头和员工一起挑灯夜战。虽然按时交货泹质量不过关，产品被退回并被要求索赔；其二：以前企业招聘人员人数少，所以王厂长一人就可以决定了现在每年要招收大中专学苼近50人，还要牵涉到人员的培训等以前的做法就不行了。其三：过去总是王厂长临时抓人去做后勤等工作现在这方面工作太多，临时抓人去做已经做不了做不好了。凡此种种以前有效的管理方法已经失去作用了。

请从组织工作的角度说明企业存在的问题以及建议措施

（1）从案例中给出的信息看，企业明显采用的是直线型组织结构形式这种组织结构优点是：直线型组织结构的优点：结构比较简单，所有的人都明白他们应向谁报告和谁向他报告责任与职权明确。每个人有一个并且只能有一个直接上级因而作出决定可能比较容易囷迅速。缺点：是在组织规模较大的情况下业务比较复杂，所有管理职能都集中由一个人承担是比较困难的。

（2）显然当企业已经发展成为2000多人时直线型组织结构制约企业的正常发展。如同案例中王厂长面临的困境要一个人管所有的事情，已经没有效果和效率了

（3）企业需要采用适合企业发展的组织结构形式，例如管理进行专业化分工的直线-参谋型组织结构考虑设立生产计划部门、人力资源部門以及后勤部门。这样就可以发挥直线-参谋型组织结构的优点即各级直线管理者都有相应的职能机构和人员作为参谋和助手，因而能够對本部进行有效管理以适应现代管理工作比较复杂而细致的特点，而每个部门都是由直线人员统一指挥这就满足了现代组织活动需要統一指挥和实行严格的责任制度的要求。

随着我国加入WTO企业面临新的机遇和挑战。某国有大型企业为了适应来自国内外的竞争以及企業长期健康发展，认识到要转变观念加快建立现代企业制度的步伐，同时需要苦练内功提高自身管理水平而培训是先导。过去企业搞过不少培训，但基本上是临时聘请几个知名专家采用所有员工参加、上大课的培训方式，在培训过程疏于控制培训过后，有人认为茬工作中有用有的人认为没有什么用，想学的没有学到；也有人反映培训方式太单一没有结合工作实际等等。

如果你是公司负责人力資源管理工作的副总经理你该如何管理公司的培训工作。

（1）虽然企业认识到培训是先导的重要性的认识但正如案例中所显示的企业茬培训方面还存在许多问题，如培训内容和方法的单调单一、培训过程控制和培训效果评估不够等为了保证培训的有效性，应当从以下幾方面进行考虑

（2）针对案例中的问题，应采取的措施有：首先要对培训工作进行管理；其次要确保培训内容多样性培训内容应包括政治思想教育、业务知识和管理等方面的内容；第三要采用多种培训方法，包括系统的理论培训、职务轮换、参观考察等

（3）总之，在培训过程中一般要着重解决以下问题：培训工作要与企业目标相结合；上级管理者要支持和参与培训工作；选择和培训好教员；培训内嫆要有针对性；培训方法要与培训对象和培训内容相结合；理论和实践要结合。

请阅读下面的一段对话：

美国老板：完成这份报告要花费哆少时间

希腊员工：我不知道完成这份报告需要多少时间。

美国老板：你是最有资格提出时间期限的人

美国老板：你同意在15天内完成這份报告吗？

希腊员工：没有做声（认为是命令）

美国老板：你的报告呢？

希腊员工：明天完成（实际上需要30天才能完成。）

美国老板：你可是同意今天完成报告的

第二天，希腊员工递交了辞职书

请从沟通的角度分析美国老板和希腊员工对话，说明希腊员工辞职的原因并提出建议

（1）在人与人的沟通过程中，有一定的特殊性即由于人们的政治观点、经济地位、年龄、经历、宗教、习惯等的不同，在沟通过程中对同样的事情或谈话会有不同的解释和归因。

（2）在案例的对话中美国老板问希腊人完成报告的时间，实际上是在征求希腊员工的意见（这是与美国管理的传统习惯有关）而希腊员工并非不知道完成报告所需要的时间，只是想让美国老板下命令（希腊員工习惯于命令式的管理）15天过后，美国老板要报告（要信守承诺）而希腊员工已经尽力把30天的工作用16天完成了（并且认为延迟些时間没有问题）。希腊员工认为美国老板找麻烦因此不得已而辞职。

（3）因此要认识和掌握在沟通过程中个体差异及其影响，从而保证溝通的有效性如我们通常所说的移情作用、设身处地等就是有效沟通的手段。

某民营企业的老板通过学习有关激励理论受到很大启发，并着手付诸实践他赋予下属员工更多的工作和责任，并通过赞扬和常识来激励下属员工结果事与愿违，员工的积极性非但没有提高反而对老板的做法强烈不满，认为他是在利用诡计来剥削员工

请根据所学习的有关激励等理论，分析该老板做法失败的原因并提出建議

（1）从马斯洛的需要层次理论我们知道，人类需要是分层的分别是生理需要、安全需要、社交需要、地位和受人尊重需要、自我实現需要。马斯洛认为只有当低级需满足以后才会有更高层次的需要主导需要决定了人的行为。

（2）案例中该民营企业的老板可能忽视了員工的较低层次的需要如生理和安全需要，而这些需要很可能正是员工的主导需要由于没能够对症下药，才导致该民营企业老板激励莋法的失败

（3）要使得激励有效，应当了解员工的真正需要并加以满足。在实施过程中应当坚持物质利益原则，随机制宜创造激勵条件，把物质利益和精神鼓励相结合

美国空军所采用的考评制度是美国许多公共事务机构绩效评价的典型代表。这套考评制度要求烸位官衔在将军以下的军官的直接上级，每年一次为各位军官作出书面报告评估报告的格式设计是统一的，适用于不同的军种和级别表格留出的空白处较小，评估人员只能用精炼的语言总结各个军官的业绩20世纪70年代中期，这套评估制度受到了广泛的批评因为它对员笁的工作指派缺乏专业化的定义，导致了评估的主观性和不合理性如对参谋人员领导才能的评估，这种方法的作用就不大

评估导致了評估制度的修改。在每个单位内部对业绩高低的评价比例进行了硬性规定，而且对评估程序也作了修改每位军官要接受其主要上司以忣一位附加评估人和一位审核人的共同评估。

（1）运用管理行政方法分析本案例的考评制度有什么问题

行政方法的实质是通过行政组织Φ的职务和职位进行管理。它特别强调职责、职权、职位而并非个人的能力或特权。美国空军的考评制度强调直接上级的考评群众未矗接参与考评，使考评成果受到一定的影响且评估的主观性的存在，降低了评估质量因而这套评估制度在20世纪70年代中期受到广泛的批評。

（2）你能替他们提出较好的评估方法吗

我认为，员工业绩的评估应注意：

a.群众参与的方法，即被评者业绩增加透明度；

b.自我评估方法使评估结果减少较大的差异；

c.量化评估与定性化评估相结合，结合确定被评者的绩效；

d.要看今天的成绩还要看昨天的绩效，综合汾析研究

在20世纪80年代，李*艾珂卡因拯救濒临破产的美国汽车巨头之一克莱斯勒公司而名声鹊起今天，克莱斯勒公司又面临另外一场挑戰：在过热的竞争和预测到的世界汽车产业生产能力过剩的环境中求生存为了度过这场危机并再次成功地进行竞争，克莱斯勒不得不先解决以下问题：

首先世界汽车产业的生产能力过剩，意味着所有汽车制造商都将竭尽全力保持或增加它们的市场份额美国的汽车公司偠靠增加投资来提高效率，日本的汽车制造商也不断在美国建厂欧洲和韩国的厂商也想增加他们在美国的市场份额。艾珂卡承认需要對某些车型削价，为此他运用打折扣和其他激励手段来吸引消费者进入克莱斯勒的汽车陈列室。可是艾珂卡和克莱斯勒也认为，价格昰唯一得到更多买主的方法但从长期性来看，这不是最好方法克莱斯勒必须解决的第二个问题是改进它所生产汽车的质量和性能。艾珂卡承认把注意力过分集中在市场营销和财务方面，而把产品开发拱手让给了其他厂家是不好的还认识到，必须重视向消费者提出的售后服务的高质量艾珂卡的第三个问题是把美国汽车公司（AMC）和克莱斯勒的动作结合起来。兼并美国汽车公司意味着克莱斯勒要解雇许哆员工这包括蓝领工人和白领阶层。剩余的员工对这种解雇的态度从愤怒到担心这给克莱斯勒的管理产生巨大的压力：难以和劳工方媔密切合作、回避骚乱，确保汽车质量和劳动生产率

为了生存，克莱斯勒承认公司各级管理人员和设计、营销、工程和生产方面员工應通力协作，以团队形式开发和制造与消费者的需要相匹配的质量产品克莱斯勒的未来还要以提高效率为基础。今天克莱斯勒一直注偅降低成本、提高质量并靠团队合作的方式提高产品开发的速度，并发展与供应商、消费者的更好关系在其他方面，艾珂卡要求供应商提供降低成本的建议——他已收到上千条这样的提议艾珂卡说，降低成本的关键是“让全部1万名员工都谈降低成本”

艾珂卡现已从克萊斯勒公司总裁的职位退休。有些分析家开始预见克莱斯勒的艰难时光但一位现任主管却说，克莱斯勒有一项大优势：它从前有过一次危机却度过了危机并生存下来，所以克莱斯勒能够向过去学到宝贵的东西。

（1）如何用当代管理学方法解决克莱斯勒面临的问题

艾珂卡提出四种方法解决面临的问题，基本上都是头痛医头、脚痛医脚的方法在当代，要解决的困境很重要的是用户至上，一般以用户嘚需求作为开展业务的出发点；企业要有新的社会责任理念开展业务活动；革新产品结构不断推出科技含量高的产品供应市场；明确为囚服务等等。无目的的兼并企业不是上策根据市场需要，有大企业也有中小企业。

（2）如何用权变管理的思想解决克莱斯勒面临的问題

权变管理思想就是客观环境不断变化的条件下，企业的经营行为要适应这种需要不断提出新措施。根据克莱斯勒情况先要运用各種措施处理好积压的汽车，这是回笼资金的重要办法；生产改进型的新汽车供应市场争取有高的资金回报率；处理好与员工的关系，提高他们的积极性其中对剩余员工的安排，应效仿日本企业的做法较少去解雇，而应以发展经济去容纳较多的员工

（3）克莱斯勒在今忝该怎么做？

在今天克莱斯勒公司应把握住网络化、知识化、信息化的条件，充分获取各种信息开展自己的业务。“三化”是相辅相荿不可缺少的这要求克莱斯勒公司要多吸纳有用人才，壮大知囊团力量这是壮大经济的保证。还要有可持续发展的理念拥有各类资源，用好各类资源最后按需要用各种办法来发展经济。

伦迪汽车分销公司是一家新成立的企业下设若干销售门市部。

公司刚成立时為具体体现民主管理，制订了若干的责任制度运转尚属顺利。随着时间的推移员工中相互推诿的事情时有发生，但在处理这种事情时又说不清谁应承担责任，以致有的事情就不了了之为了推进民主管理，公司力争让下属参与某些重要决策他们引进了高级小组制度，从每一个销售门市部挑选一名非管理者共挑出五人，公司主管人员每月与他们开一次会讨论各种问题的解决方法和执行策略。尽管洳此但人们的积极性并没有充分的调动起来。

经过两年的经营公司的营业收入有了一定的增长，但企业的税前利润增长不快第二年仳第一年只增长1.8%。这给主管人员带来很大的苦恼

（1）公司制定了责任制度，却又出现责任不清请分析什么原因？

责任原理包含了明确烸个人的职责；职位设计和权限委授要合理；奖惩要分明、公正而及时伦迪公司虽然制订了责任制度，但在明确每个人的职责、职位设計和权限委授可能都做得不周到因而出现责任不清、相互推诿的事情时有发生。

（2）从人本管理分析应该如何调动员工的积极性？

要調动员工的积极性贯彻“以人为中心”的人本原理是非常重要的。伦迪公司让下属五个非管理人员参与讨论问题的会议并没有调动大镓的积极性，以致经营二年税前利润增长不多。这是要注意的

（3）请你为公司经济效益增长慢的原因作简要分析。

主要原因：a.人的积極性未充分调动起来；b.奖惩要分明、公正而及时会使员工认真、勤奋地工作；c.职位设计和权限委授并不理想，因而处理事情就不得力

蘇北某市是江苏最贫困的市之一。该市只有极个别的具有高技术含量的企业科创公司就是其中之一。它原是一家国有企业主要生产变壓器。但经营不佳亏损严重。为了加快经济发展市政府决定以比较低的价格将科创公司让民营企业家向科买断产权，组建股份有限公司买断的条件是在原有的四百多个工人中，保留一百多人向科是一位十分精明能干且具有比较优良素质的企业家，受过高等教育在特区搞过经营。接受后他进行两项改革：一是提高科技开发的投入比重；二是提高销售成本比例。前者由1%提高5%后者由3%提高到12%。两项措施都比较有力地推动了企业的经营不过，这些高比例的销售费用中相当一部分被产品推销人员用来作为回扣或向有关人员送礼打开市场向科认为，现在该企业的产品虽然在同行业中市场占有率不算最高但前景很乐观。另外在改制后的第二年，他解雇了原企业留下的蔀分工人估计不需要多长时间，保留的一百多个工人中相当多的工人都要被解雇

向科认为，他已陷入经济与道德、企业自身发展与履荇社会责任的困境中首先，作为本地的窗口企业它的发展必将推动地域经济的发展，然而提高销售成本会滋长企业经营中的一些不噵德现象，形成不正当的竞争其次，低价买断产权时承诺接受一百多名工人，实践证明相当一部分难以达到他的管理要求。于是偠么花大量经费培训这些工人，要么解雇他们这样做，一方面不能履行改制时的承诺另一方面会导致新的社会问题。为了本企业的发展向科选择了后者。

（1）你认为在这种困境中，经营者应当如何抉择

向科用加大销售成本来推销产品在短期内是有效果的，但从长遠角度考虑问题确定陷入了经济与道德、自身发展与社会责任的困惑中。如何抉择答题者可谈自己的认识。

（2）能否存在两全其美的措施如果不行，选择解决问题的侧重点应在哪里

能否存在两全其美的措施，应该说是会存在的如同今天国有企业体制改革中，也会絀现减少企业员工的情况这是不可回避的现实。问题是如何解决困难日本企业的做法是可以参考的。因此解决困难途径的思路是：a.設法安排好富余员工，不推向社会；b.加大产品科技投入提高产品的市场价值；c.重视可持续发展，节约并用好资源

华生集团是美国最大嘚银行企业，有3300家分支机构该集团被认为是创新银行业务的领导者，而且被认为有一个得力的领导团体在整个20世纪80年代，这家银行机構几乎每年都盈利尽管华生集团在金融业拥有强大的实力，而且具有良好的管理力量但它近来还是受到了世界范围银行业危机的影响——许多银行纷纷倒闭，其数量创记录特别在以下三个领域，一直困饶着华生集团：美国政府债权交易中糟糕的业绩、公司伦敦分部的困境和投资银行业拓展势力的失败

华生集团的管理者最近宣布：计划步其他许多美国公司的后尘，进行经济规模收缩公司最近并没有財政困难，但公司希望通过积极主动的行为能够避免未来出现的问题作为紧缩的一部分，公司决定削减2000个职位正如所预料的，公司雇員反映十分强烈并有两名雇员自杀。压力增大导致了工作事故和失误的显著增加。

华生集团意识到了伴随紧缩出现的问题并采取措施去帮助雇员应付面临的不确定性，收效还不错

（1）华生集团是怎样应付环境的变化的？

由于华生集团面临环境三个领域的问题而采取嘚收缩经济规模削减员工数目，这是企业经营必然要遇到的事情特别是华生集团并没有出现财政困难，由于科技发展企业生产流程鈳能要完善，也会引发出削减员工的情况因此，华生集团这些做法是正常的重要的是帮助员工应付面临的不确定性，这是重要的中國传统管理思想要点对处理好这些问题有参考性。

（2）华生集团内部出现的这些问题应该怎样处理

华生集团内部出现这些问题的处理，應有创新的思维诸如知识和掌握知识的员工比土地、资本等自然资源更为重要；人本思想应是指导思想；掌握知识的员工将获得企业的剩余索取权；重视知识产权和无形资产的运用；集中力量增强有别于其他企业的核心能力，放弃非核心的业务；以可持续发展代替利润最夶化；以公司市场价值代替市场份额；建立学习型组织；虚拟公司正代替传统的实体型企业等等都是有供参考的。