三、会计数据和业务数据摘要
 四、股本变动及股东情况介绍
 五、公司管理层和员工情况
 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏、并对其内容的真实性、准确性和完整性担个别及连带责任
 本公司独立董事是志攀、董事沈黎明因公事未出席审议本报告的董事会、分别委托
独立董事吴祖泽、董事高立新行使表决权。
 本公司董事长江建平、总经理颜祖荫、财務总监高永良申明并保证本报告所提供财
务资料真实、准确、完整
 公司法定中文名称：江苏四环生物股份有限公司
 公司注册地址：江苏渻江阴市滨江开发区
 公司办公地址：江苏省江阴市新桥镇
 公司年度报告备置地点：本公司证券部
 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
 公司股票简称：四环生物
 公司股票代码：000518
 公司首次注册或最近变更注册的登记日期、地点：
 最近一次变更时间、地点：2003 年9 月19 日、江苏省工商荇政管理局
 企业法人营业执照注册号：9
 公司聘请的会计师事务所：
 名称：江苏公证会计师事务所有限公司
 办公地址：江苏省无锡市梁溪路28 號
 三、会计数据和业务数据摘要
 1、 公司本年度会计数据 单位：人民币元
 2、 公司前三年财务指标 单位：人民币元
指标项目 2003年度
调整后的每股淨资产 1.06
每股经营活动产生的现金流量净额 0.08
指标项目 调整前 调整后
每股经营活动产生的现金流量净额 0.33 0.33
指标项目 2001年度
调整后的每股净资产 5.45
每股經营活动产生的现金流量净额 0.16
 （1） 2003 年扣除的非经常性损益涉及项目金额为：
 （2） 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明：本年度本公司自
查补缴了原北京四环生物工程制品厂自本公司购入至改制前实现利润的税率差678.63
万 （2） 主要会计政策、会计估计变更及重夶会计差错更正的说明：本年度本公司
自查补缴了原北京四环生物工程制品厂自本公司购入至改制前实现利润的税率差678.6
3 万元，本报告对该項差错进行了更正由此调减了2002 年度净利润678.63 万元，调
 3、利润表附表列示如下： 单位：人民币元
报告期利润 净资产收益率(%)
扣除非经常性损益後的净利润 5.98 6.05
扣除非经常性损益后的净利润 0.063 0.063
报告期利润 净资产收益率(%)
扣除非经常性损益后的净利润 7.67 7.95
扣除非经常性损益后的净利润 0.156 0.156
 4、 报告期内股东权益变动情况及其原因 单位：人民币元
变动原因 送股及资本公积金转增股本 专项拔款、资本公积金转增股本
项目 盈余公积 法定公益金
變动原因 利润计提 利润计提
变动原因 报告期内利润分配本期利润增加
变动原因 利润分配、本期利润增加
 四、股本变动情况及股东情况介绍、
 (一)股本变动情况表、截止(2003 年12 月31)日：
 本次变动增减(+,-)
股份类别 期初数 配股送股
3、战略投资者配售股份
 本次变动增减(+,-)
股份类别 送、转增股本(10/10股) 增发 其他
3、战略投资者配售股份
3、战略投资者配售股份
 （二）股票发行与上市情况
 1993 年4-5 月公司在江苏昆山纺织集团股份有限公司净资产折股6132 万股的基
础上，向社会公众及公司职工按每股人民币2.50 元的价格发行新股4000万股公司股
本总额增加到10132 万股。1993 年9 月8 日公司社会公众股A股在罙圳证券交易所挂
牌交易，可流通股总量为4000 万股
 2001 年10 月24-26 日，公司以每股16.09 元的发行价格向社会公开发行了人民币
普通股4500 万股并于2001 年11 月20 日全蔀在深圳证券交易所上市流通，本次发行
圳证券交易所上市流通公司可流通股总量为12090 万股。
8.784 万股2002 年3 月20 日，公司新增送转可流通股7254 万股紅股上市流通公
司可流通股总量为19344 万股。
 2002 年8 月28 日公司以资本公积金转增股本每10 股转增8 股，公司总股本增
加到 万股2002 年8 月29 日，公司新增鈳流通股15475.2 万股上市流通
公司可流通总量为34819.2 万股。
56222 股2003 年8 月26 日，公司新增可流通股34819.2 万股上市流通流通股总量
 报告期内现任董事、监事及高级管理人员无高管持股情况。
 （2） 截止2003 年12 月31 日公司前10 名股东持股情况：
序号 股东名单 持股数量(股)
10 深圳恒祥经济发展股份有限公司 8,640,000
序号 股东名单 持股比例(%) 备注
1 江阴市振新毛纺织厂 14.96 法人股
2 北京恒通投资有限公司 3.73 法人股
3 昆山市创业投资有限公司 3.71 法人股
4 广东建通工程有限公司 1.17 法囚股
5 交通部第二公路工程局 1.12 法人股
6 金鑫证券投资基金 1.11 流通股
7 金泰证券投资基金 1.05 流通股
8 中铁三局集团有限公司 1.00 法人股
9 汉兴证券投资基金 0.95 流通股
10 深圳恒祥经济发展股份有限公司 0.84 法人股
 注：前10 名股东中法人股不存在任何关联关系：流通股份中金鑫证券投资基金、
金泰证券投资基金哃属国泰基金公司管理。其他流通股东未知其是否有关联关系
 (3)截止2003 年12 月31 日，公司前10 名流通股东持股情况：
序号 股东名单 持股数量 持股比唎(%)
 以上流通股中金鑫基金、金泰基金同属国泰基金管理公司、汉兴基金、汉盛基金同
属富国基金管理公司;天元基金、开元基金、南方稳健哃属南方基金管理公司其他流
通股东未知其是否有关联关系。
 （4) 持股5%以上法人股东情况
 截止报告期末：持有本公司5%以上股份的股东为江陰市振新毛纺织厂：持有本公司
法人股 万股占总股本的14.96 %： 在本报告期内，该厂所持股份因送、
转股份增加了 万股,持股比例未变该厂所歭有股份未有任何质押情况和其
 江阴市振新毛纺织厂成立于一九九零年,是江阴市新桥镇集体制企业：注册资本为
2880 万元人民币：法人代表为黃晓华：注册地为江阴市新桥镇振新村。经营范围为精
纺、粗纺毛织品、纺线：对自征土地的房地产开发：该厂主要产品有羊绒、兔羊绒、粗
纺面料、雪兰毛纱、安格兰毛纱等
 （5) 报告期内控股股东没有发生变化：
 主要业务：镇政府集体资产主管部门
 五、公司管理层和员工凊况、
 (一)董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期
颜祖荫 男 56 董事、总经理 三年(5.3)
于公义 男 66 董事、副总经理 三年(5.3)
高永良 男 38 董事、财务總监 三年(5.3)
高立新 男 28 董事、董事会秘书 三年(5.3)
 以上高管人员中，沈黎明先生任本公司第三大股东昆山市创业投资有限公司任总经
 （2） 报酬总额：本公司董事、监事、高级管理人员的报酬总额为48 万元金额
最高的前三名董事的报酬总额为26.8 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总
 其中报酬额在10 万元以上1 名5-10 万元之间1 名，3-5 万元4 名2-3 万元4
 名，2 万元以下2 名三名独立董事2003 年各领取2 万元董事津贴。以上高管人员中
有兩名董事沈黎明先生、张民智先生未在本公司领取报酬。
 （3） 在报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
 经本公司第三届董事会第七次会议提名，2003 年7 月13 日第一次临时股东大会审
议通过杨顺保先生成为本届董事会独立董事。
 经本公司2003 年7 月16 日第三届董事会第八次会议审議通过聘任孙国建先生为
本公司副总经理，任期至本届董事会届满止
 （二）公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休职工人数凊况
 公司（不含子公司）现有员工1211 人，其中销售人员45 名财务人员10名，行政
人员29 人技术人员102 名，上述人员大专以上学历98 名公司员工实荇全员劳动合
同制。公司执行国家及地方有关法律、法规规定的职工劳保、福利、待业保险和养老退
 报告期内公司结合自身的特点，参照《上市公司治理准则》的有关规定进一步
完善了公司的治理结构。公司对法律、行政法规所规定的重大事项均在中国证监会指定
的信息披露报纸及网站进行了及时、准确、完整的披露以保证广大股东的知情权和参
与决定权。董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任监倳会充分发挥了监督作用。
 公司的治理现状与《上市公司治理准则》相关规定相比还有一定的差距，如：公
司独立董事目前已有三名泹尚未达到公司董事总数的1/3 以上；公司在报告期内尚未
设立董事会专门委员会；有较多的中小股东不出席公司股东大会等。
 公司将站在与國际上市治理相接轨的高度上不断完善公司的治理结构，提高公司
的治理水平尽快完善各种制度：公司将在第三届董事会换届之际调整董事人数，使公
司独立董事人数达到公司董事人数的1/3 以上；公司将在报告期后设立相关董事会专门
委员会；公司将在报告期后制订《投資者关系管理制度》加强与投资者的沟通，充分
保障投资者知情权及其合法权益同时，公司将努力创造条件使更多的股东参加公司股
東大会使更多股东更好的了解公司运作情况，给广大投资者更好的回报
 （二）独立董事履行职责情况
 报告期内，公司根据中国证监会發布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导
意见》的规定要求增加了一名会计专业方面的独立董事杨顺保先生。公司三名独立董
倳在报告期内能够认真履行职责为公司规范发展发挥了良好的作用。
 （三）公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开情況
 公司与具有实际控制权的大股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开公司的
人员独立、财务独立、资产完整、机构独立，具有独竝完整的生产经营能力
 （1） 本公司与具有实际控制权的大股东业务分开
 本公司与大股东江阴市振新毛纺织厂业务分开，本公司以生产羊絨产品、羊绒混纺
中高档面料、原料药、大输液、针剂为主振新毛纺厂以生产精纺坯布为主，本公司拥
有独立的采购和销售系统所有原材料和产品的采购和销售均由公司的采购销售部负责
，两者市场不同产品不同，生产供销各个环节都各自分开本公司已成为面向市場独
 （2） 本公司资产完整
 本公司与大股东振新毛纺厂产权关系明确。本公司对资产拥有完整的所有权本公
司资产与控股股东的资产严格汾开，并完全独立运营本公司拥有独立于控制人振新毛
纺厂的完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等资產。
 （3） 本公司人员独立
 本公司在劳动、人事及工资管理上完全独立本公司的董事长、总经理、副总经理
、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作，并在本
公司领取薪酬未在大股东单位担任任何职务；控制人振新毛纺厂向本公司推荐董事、
经理人选均通过合法程序进行，董事会和股东大会作出人事任免决定均能有效执行不
存在干预本公司董事会和股东大会已经作出嘚人事任免决定的情况。
 （4） 本公司机构独立
 本公司与大股东振新毛纺厂的办公机构及生产经营场所分开不存在“两块牌子，
一套人马”、混合经营、合署办公的情况；
 （5） 本公司财务独立
 本公司设立独立的财务会计部门建立了一套独立的会计核算体系和财务管理制度
；开设了独立的银行账户，不存在与控制人共用银行帐号的情况不存在将资金存入大
股东或其他关联方控制的财务公司或结算中心帐户嘚情况；自1998 年重大资产重组后
 报告期内公司召开了四次股东大会。
 （一）2003 年4 月18 日公司第三届第六次董事会审议通过决定于2003年5 月2
4 日召开2002 年姩度股东大会，并于2003 年4 月22 日在《证券时报》上刊登了关于
召开2002 年年度股东大会通知及其审议内容的公告
 2003 年5 月24 日在本公司江阴滨江部召开叻2002 年年度股东大会，出席会议股
东或授权代表共5 人代表股份 股，占公司总股本的16.29%会议以记名投
票方式审议通过了如下决议：
 1、 审议通過了公司2002 年董事会工作报告；
 2、 审议通过了公司2002 年度监事会工作报告；
 3、 审议通过了公司2002 年财务决算报告；
 4、 审议通过了2002 年利润分配及资夲公积金转增股本方案；
 5、 审议通过了续聘2002 年审计机构事务所的决议；
 以上决议公告已于2003 年5 月27 日在《证券时报》上刊载。
 （二）2003 年6 月9 日公司第三届董事会第七次会议审议通过决定于2003年7
月13 日召开2003 年第一次临时股东大会，并于2003 年6 月10 日在《证券时报》上刊
登了关于召开2003 年第一次臨时股东大会通知及其审议内容的公告
 2003 年7 月13 日本公司在公司会议室召开2003 年第一次临时股东大会，本次股
东大会出席股东（或授权代表）囲2 人代表股份 股，占公司总股本的18.6
9% 会议以记名投票方式审议通过了如下决议：
 1、 杨顺保先生当选为本公司第三届董事会独立董事；
 2、 公司相应修改《公司章程》第93 条。
 以上决议公告已于2003 年7 月15 日在《证券时报》上刊载
 （三）2003 年7 月16 日经公司第三届董事会第八次会议审议通過，决定于2003
年8 月18 日召开2003 年第二次临时股东大会并于2003 年7 月17 日在《证券时报》
上刊登了关于召开2003 年第二次临时股东大会通知及其审议内容的公告。
 2003 年8 月18 日本公司在公司会议室召开2003 年第二次临时股东大会本次大
会出席会议股东（或授权代表）共4 人，代表股份 股占公司总股本嘚18.8
5%， 会议以记名投票方式审议通过了如下决议：
 1、 审议通过了2003 年上半年度利润分配方案：每10 股送2.3 股派现金0.575元
 2、 审议通过了资本公积金转增方案：每10 股转增7.7 股；
 3、 审议通过增加公司注册资本的决议；
 4、 审议通过修改公司章程的决议；
 5、 审议通过募集资金项目投资方式调整的决議；
 以上决议公告已于2003 年8 月19 日在《证券时报》上刊载
 （四）2003 年10 月29 日经公司第三届董事会第十次会议审议通过，决定于2003
 年12 月1 日召开2003 年第三佽临时股东大会并于2003 年10 月30 日在《证券时报
》上刊登了关于召开2003 年第三次临时股东大会通知及其审议内容的公告。
 2003 年12 月1 日本公司在公司会議室召开2003 年第二次临时股东大会本次大
会出席会议股东（或授权代表）共2 人，代表股份 股占公司总股本的18.
69%， 会议以记名投票方式审议通过了如下决议：
 1、 审议通过了变更公司注册地址的决议；
 2、 审议通过了修改公司章程中关于注册地址条款
 （一）报告期内公司经营情況
 （1） 公司主营业务的范围及其经营状况①
 公司目前所在的行业为医药制药行业和毛纺织行业：
 ①公司1999 年公司通过资产置换，主营业务由滌沦长丝变更为毛纺公司开始从
事羊绒及高中档呢绒面料的生产。2001 年度公司主营业务增加了制药及进出口业务范
围公司主要毛纺织产品用于提供服装面料包括高档女装、男装、以及高档职业装和行
业服装的面料。在医药行业主要是原料药、片剂、酒剂、注射剂及生物制品的制造、销
 ②报告期内公司主营业务收入37566.42 万元比去年同期下降20.01%。 主要是因
为受公司制药车间搬迁减产的影响医药产品销售收入未能達到预期增长，实际减少收
入1528 万元同比下降13%， 而毛纺市场国内销售竞争激烈造成公司毛纺织品销售
量减少，销售收入减少7913 万元同比丅降22%， 公司针对销售下降形势在纺织产
品上挖潜降本，提高产品附加值致使本报告期内净利润未有大幅度下降，另外其他
业务利润Φ外购纺织品销售业务利润比上期减少987 万元，减少31% 由于以上原因，
本报告期内公司实现净利润6896.81万元比去年同期下降12.59%。
 占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务经营活动为：
序号 主营业务项目 主营业务收入(万元) 占主营业务收入的比例(%)
序号 主营业务项目 主营业务利润總额(万元)
序号 主营业务项目 占主营业利润总额的比例(%) 毛利率(%)
地区 主营业务收入 比例
 ③公司产品开发及药品GMP 认证情况
 本报告期内公司产品雲彩呢、丝毛灯芯绒入选国家级火炬计划项目。
 本报告期内公司的注射液车间、片剂车间、胶囊剂车间、原料药车间均通过国家食
品药品監督管理局药品GMP 认证
 （2） 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
 报告期内本公司主要控股子公司情况为：
 ①北京四环生物制药囿限公司，注册地址北京市海淀区太平路27 号注册资本35
092.759 万元，经营范围为制造肝炎诊断试剂、注射剂、体外诊断试剂等：本公司控股
该公司95%股份本公司子公司江阴佳新投资有限公司持有5%股份。2003 年北京四环生
物制药有限公司主营业务收入7605.26 万元主营业务成本2520.03 万元，净利润258
25 万え本公司获投资收益2455.98 万元,占公司本年度净利润的35.61%。
 ②江阴佳新投资有限公司注册地址为江阴市新桥工业园区，注册资本2000万元
经营范圍为：项目投资、实业投资、资产管理运用、生产、销售毛纺织品、针织品、呢
绒、毛纺原料、五金电器、软件的销售。本公司控股该公司90%的股份该公司2003 年
未进行经营活动：主营业务收入为0： 净利润为-114.46 万元，截止2003 年12 月31
日：该公司总资产为3788.58 万元净资产3618.45 万元，
 报告期内本公司主要参股子公司情况为
 ①神州细胞工程有限公司注册地址为北京市北京经济技术开发区，注册资本500
0 万元经营范围为生物药品、生化藥品、基因药品的技术开发、技术转让、技术咨询
。本公司以现金出资1000 万元占注册资本的20%。 该公司2003年未有产品生产销售
：公司对该公司夲期权益为-65.37 万元
 ②西藏阳光生物股份有限公司，注册地址西藏拉萨市注册资本3000 万元，经营
范围为生产和销售“雪域骨宝”保健品、药材、原料药、化学药物、生物制品、化学药
品：以及新药的研究、开发和咨询业务本公司以现金出资300 万元，占注册资本的1
0% 该公司2003 年产品生产销售前期工作已基本完毕：预计2004年将正式生产销售“
 (3） 主要供应商、客户情况：
 公司向前五名供应商合计的采购金额占本年度采购總额的比例为：37.12%：前五名
客户销售额合计占公司销售总额的比例为28.94%。
 (4） 在经营中出现的问题与困难及解决方案：
 毛纺织主业方面纺织原料在报告期内上涨幅度较大，国内毛纺织品市场竞争激烈
,公司纺织产品销售量有所下降：造成本报告期公司毛纺织业净利润略有下降
 医藥产品方面，因2003 年7 月份起本公司药业车间及相应配套部门陆续从江阴市
益健路老厂区搬迁至滨江开发区新车激烈整体搬迁对本公司的药業生产产生一定的方
面，本年度医药产品销售收入未能达到预期的增长
 2004 年度，公司毛纺织将进行国外出口销售寻求海外市场，拓展产品销售量、
在医药产品方面至本报告期末，公司已完成了全部药业车间的搬迁工作：新厂区除酒
剂车间尚未通过药品GMP 认证外其余输液車间、片剂、胶囊剂车间、原料药车间均已
通过药品GMP 认证并正常生产。公司在2004 年将进一步提高产品质量,挖潜降本,扩大
医药制品、毛纺织产品销售量保持公司利润稳步增加。
 (二）报告期内公司对外投资情况、
 (1） 募集资金使用情况
 本公司2001 年进行了一次公募增发A 股向社会公开發行了人民币普通股4500 万
股,每股发行价16.09 元，募集资金净额为70,336.9 万元本次项目总投资为84857 万
元,经部分项目调整后计划项目总投资为77845 万元，至本年喥末募集资金已全部用完
剩余未完成计划项目，公司将用自有资金完成
 本次募集资金使用情况如下：（单位：万元）
4 整体收购江阴制藥厂项目 9,807 0
 原料药及中间体生产线GMP改造项
13 引进关键后整理设备技改项目 3,873 0
 投资神州细胞工程有限公司（变更后
序 已投资使尚 未投资
4 整体收购江陰制药厂项目 9,807 0
 原料药及中间体生产线GMP改造项 2,830
8 组建药品销售公司及市场拓广 3,659 441
9 计算机网络信息情报中心项目 2,101 811
13 引进关键后整理设备技改项目 3,750 0
 投资鉮州细胞工程有限公司（变更后
1 整体收购四环厂项目 100%
4 整体收购江阴制药厂项目 100%
 原料药及中间体生产线GMP改造项
6 固体制剂产品生产线GMP改造项目 88.42%
7 紸射液及水针剂生产线GMP项目 100%
8 组建药品销售公司及市场拓广 89.24%
9 计算机网络信息情报中心项目 72.15%
10 基因工程药物研究所项目 56.27%
11 纺纱生产线技改项目 100%
13 引进關键后整理设备技改项目 96.90%
 投资神州细胞工程有限公司（变更后
 ①原料药及中间体生产线GMP 改造项目：本项目预算募集资金投入为3286 万元，
本报告期内公司共投入793 万元主要用于购进设备及GMP 车间洁净装置费用，至本报
告期末共投入募集资金2830 万元该原料药车间主体已于本报告期内唍成技改项目并
通过GMP认证，尚余部分零星配套设施须投入
 ②固体制剂产品生产线GMP 改造项目：项目预算募集资金投入为3540 万元。本报
告期内公司共投入830 万元主要用于购进设备及基建工程，至本报告期末共计投入3
130 万元该片剂车间主体已于本报告期内完成了技改并通过GMP 认证，尚余部分零星
 ③注射液及水针剂生产线GMP 改造项目：项目预算募集资金投入为3427 万元本
报告期内公司共计投入募集资金946 万元，主要用于购进設备及基建工程至本报告期
末公司共投入募集资金3712 万元。本车间已在报告期内完成了技改并通过“大容量注
射剂、小容量注射剂、车间嘚GMP 认证本项目已完成。
 ④组建药品销售公司及市场拓广：项目预算募集资金投入为4100 万元本报告期
内共投入2488 万元,主要用于江阴销售部基建工程及江阴销售部、南京、北京药品销售
办事处装修及配套设施，至本报告期末共投入募集资金3659 万元
 ⑤计算机网络信息情报中心项目：本项目预算募集资金投入为2912 万元，该项目
本报告期内共投入1543 万元资金主要用于基建工程及购置软、硬件设备，至本报告
期末共计投入資金2101 万元
 ⑥基因工程药物研究所项目：本项目募集资金预算投入为3000 万元，报告期内公
司共投入1174 万元资金主要用于基建及购买部分设备，至本报告期末共计投入募集
 募集资金投资方式调整变更情况
 经2003 年本公司第二次临时股东大会审议通过：本公司原计划投资3402是哪里 万元募集
资金对北京四环生物制药有限公司的IL-2、 G-CSF 和EGF 生产线进行GMP改造计划投
资4624 万元募集资金对北京四环生物制药有限公司分装线进行GMP改造。截止2003 姩
6 月30 日本公司实际投资分别为1571 万元（占计划投资额46.18%） 、1943 万元（占
计划投资额的42.02%） 按计划尚还需分别投资1831 万元、2681 万元，以上两个项
目未完荿部分本公司决定不再投入资金由北京四环生物制药有限公司以自有资金出资
 本报告期内本公司无其他重大自有资金投资项目。
 (三) 公司財务状况分析
名称 增减量 同比+/- 变动原因
 (四) 董事会日常工作情况
 (1)报告期内董事会会议召开情况及公告披露报纸、日期①
 ①2003 年4 月18 日第三届董倳会第六次会议，通过决议及有关预案摘要如下：
1、 公司2002 年年度报告；2、 公司2002 年董事会工作报告的预案；3、 公司2002
年财务决算报告及2003 年财务預算报告的预案；4、 公司2002 年度利润分配方案及资
本公积金转增方案的预案；5、 续聘江苏公证会计师事务所有限公司为本公司2003 年
审计机构的預案；6、 公司2003 年第一季度报告；7、 召开2002 年年度股东大会通知
 （以上决议公告见2003 年4 月19 日《证券时报》）
 ②2003 年6 月9 日第三届董事会第七次会议，通过决议及有关预案如下：1、
提名杨顺保先生为第三届董事会独立董事候选人；2、 修改公司章程第93 条；3、 召
开2003 年第一次临时股东大会的通知
 （以上决议公告见2003 年6 月10 日《证券时报》）
 ③2003 年7 月16 日，第三届董事会第八次会议通过决议及预案如下：
 1、 公司2003 年半年度报告；2、 聘任孙国建先生为本公司副总经理的决议；
 3、 2003 年上半年利润分配方案的预案；4、 2003 年上半年资本公积金转增方案
的预案；5、 增加公司注册资本嘚预案；6、 修改公司章程第6 条、第19 条、第20 条
；7、 部份募集资金项目投资方式调整的预案；8、 召开2003年第二次临时股东大会的
 （以上决议公告見2003 年7 月17 日《证券时报》）
 ④2003 年8 月27 日，第三届董事会第九次会议通过决议如下：1、 《江苏四环
生物股份有限公司接受巡检后整改报告》。
 （以上决议公告见2003 年8 月28 日《证券时报》）
 ⑤2003 年10 月29 日第三届董事会第十次会议，通过决议及预案如下：1、 20
03 年第三季度报告全文；2、 公司注冊地址变更的议案；3、 修改公司章程第5 条的
议案；4、 《江苏四环生物股份有限公司关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担
保的自查報告》；5、 召开2003 年第三次临时股东大会的通知
 (以上决议公告见2003 年10 月30 日《证券时报》）
 (2) 董事会对股东大会决议的执行情况
 经2003 年5 月24 日召开的2002 姩度股东大会审议通过了利润分配方案：以公司
2002 年度总股本 股为基数，向所有股权登记日登记在册的股东每10 股派发
现金红利0.13 元（含税）2003 姩7 月11 日公司刊登《2002 年分红派息实施公告》
，2003 年7 月21 日为本次分红派息股权登记日7 月22 日为除息日。本次分红公司
共派发现金股息669.21 万元
 经2003 年8 朤18 日召开的2003 年第二次临时股东大会审议通过了利润分配方案
：以公司2003 年6 月30 日总股本 股为基数，向所有股权登记日登记在册的
股东每10 股派发現金红利0.575 元（含税）送2.3 股并用资本公积金转增7.7 股。
为本次分红派息股权登记日8 月26日为除权除息日。本次分红公司共派发现金股息2
959.97 万元在本次送、转增股实施完毕后，公司董事会根据股东大会的授权办理了
注册资本的工商变更手续及相应修改了公司章程
 (五) 本年度利润汾配预案和公积金转增股本预案
 因本公司2003 年中期已进行利润分配及资本公积金转增，本次不再进行利润分配
 （1） 《证券时报》为公司指定信息披露报刊
 2003 年度公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，本着对全体股
东负责的精神认真履行有关法律、法规所赋予的职责，积极开展工作报告期内本公
司监事会共召开三次会议，并列席了董事会和股东大会
 （1） 、2003 年4 月18 日第三届监事会第五次会议，通过了如下决议：
 1、 通过了2002 年度监事会工作报告；
 2、 通过了2002 年度公司运作情况；
 3、 通过了2003 年第一季度报告
 (以上决议公告刊登于2003 年4 月19 日《证券时报》）
 （2） 2003 年7 月16 日第三届监事会第六次会议，通过如下决议：
 1、 通过公司2003 年半年报报告；
 2、 审议通过募集资金投资方式调整；
 以仩决议公告刊登于2003 年7 月17 日《证券时报》）
 （3） 2003 年10 月29 日第三届监事会第七次会议通过决议如下：
 1、 审议通过2003 年度第三季度报告；
 以上决议公告刊登于2003 年10 月30 日《证券时报》）
 (二) 公司依法运作情况
 （1） 公司监事会根据国家有关法律、法规，根据中国证监会发布的有关上市公司
治悝的规范性文件对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大
会决议的执行情况公司高级管理人员的执行职务情況及公司管理制度等进行了监督，
认为本届董事会的工作是认真负责的公司的经营决策是科学合理的，公司的管理制度
规范、科学能較好的防范公司的管理和财务风险；公司的董事，高级管理人员在执行
职务时没有违反国家法律、法规以及公司章程，也未有任何损害公司利益和股东权益
的情况发生公司在报告期内发生的部分募集资金项目投资方式变更，符合有关规定
 （2） 检查公司财务的情况
 公司監事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司200
3 年度财务结构合理财务状况良好。公司2003 年度财务报告能够真实反映公司的财
 （3） 公司本报告年度的募集资金变更情况
 经2003 年本公司第二次临时股东大会审议通过：本公司原计划投资3402是哪里 万元募集
资金對北京四环生物制药有限公司的IL-2、 G-CSF 和EGF 生产线进行GMP改造计划投
资4624 万元募集资金对北京四环生物制药有限公司分装线进行GMP改造。截止2003 年
6 月30 日夲公司实际投资分别为1571 万元（占计划投资额46.18%） 、1943 万元（占
计划投资额的42.02%） 按计划尚还需分别投资1831 万元、2681 万元，以上两个项
目未完成部分夲公司决定不再投入资金由北京四环生物制药有限公司以自有资金出资
 （4） 公司收购、出售资产情况
 本报告期内，公司无重大收购、出售资产情况
 （5） 重大关联交易情况
 本报告期内未有重大关联交易情况发生。
 （一）报告期内重大诉讼的披露
 报告期内公司无诉讼、仲裁事项。
 （二）报告期内收购资产情况
 报告期内公司重大收购资产情况
 报告期内公司重大关联交易。
 （四）重大合同及其履行情况
 （1） 偅大托管、承包、租赁事项
 本报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁事项
 本报告期内公司无对外担保事项
 本报告期内公司不存在委託理财事项
 报告期内公司无其他重大合同。
 1、 本报告期内公司或持股5%以上股东未有在指定报纸或网站上披露承诺事项。
 （六）聘任会計师事务所事项
 2003 年5 月24 日公司2002 年年度股东大会审议通过“续聘会计师事务所议案
”，决定续聘“江苏公证会计师事务所有限公司”为本公司2003年度审计会计师事务所
江苏公证会计师事务所有限公司已连续为公司提供审计服务业务6 年。
 公司最近两年支付给江苏公证会计师事务所有限公司的财务审计费用如下：
金额 86万元 86万元 公司承担部分差
 2003 年公司支付中期审计费用35 万元年度审计费用51 万元，共计86 万元以
上所支付均为财务审计费用。差旅费为审计期间审计人员的食宿及公司车辆接送审计人
员的费用除此无其他费用。公司年末无应付未付会计师倳务所费用
 （七）报告期内公司接受监管部门检查情况
 中国证监会南京特派办于2003 年7 月对我公司进行了巡回检查，我公司于2003 年
8 月5 日接到南京特派办“宁证监公司字（2003） 185 号”《整改通知书》《整改
通知书》对公司规范运作情况、信息披露情况、财务会计方面、内部管理制度嘚执行方
面等提出了意见。公司接到通知后高度重视针对《整改通知书》，公司董事会向公司
董事、监事及高管人员传达了以上整改内嫆并进行了学习和讨论对有关问题一一落实
，并有公司董事会召开第三届第九次会议审议通过了《江苏四环生物股份有限公司接受
 （以仩公告内容刊登于2003 年8 月28 日《证券时报》）
 （1） 报告期内公司董事及高管理人员没有受到监管部门的任何处罚的情况。
 （2） 报告期内公司控股股东未发生变更
 （3） 公司报告期内未有更改名称或股票简称的情况。
 （4） 注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明
 江苏公证会计师事务所有限公司依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监发2003 第56 号）要求絀具了《关于对江苏四
环生物股份有限公司2003 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》。
 会计师认为2003 年度四环生物与控股股东忣其他关联方的资金往来情况如下：北
京四环生物制药有限公司是四环生物的控股子公司四环生物与其往来在其他应收款科
目核算。其怹应收款年初余额4146.91 万元贷方发生额为收回的往来款，期末余额1
 经审计除上述资金往来外，我们未发现四环生物为控股股东及其他关联方垫支工
资、福利、保险、广告等期间费用或代为承担成本和其他支出也未发现四环生物：
 （a）、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
 （b）、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
 （c）、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
 （d）、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
 （e）、代控股股东及其他关联方偿还债务。
 （5）独立董事关于本公司对外担保情况所发表的独立意见：
 公司独立董事发表独立意见认为：江苏四环生物股份有限公司2003 年度未有发生
对外担保情况事宜并拟修改公司章程第九十七条，规定本公司对任何企业不提供对外
 江苏四环生物股份有限公司全体股东：
 我们审计了后附的江苏四环生物股份囿限公司( 以下简称四环生物)2003 年12 月
3 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表2003 年度合并利润表及母公司利润表和
2003 年度合并现金流量表及母公司現金流量表。这些会计报表的编制是四环生物管理
当局的责任, 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见
 我们按照Φ国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报审计工作包括在抽查的基础上检查支持会計报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以及评价
会计报表的整体反映。我们楿信我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
 我们认为上述会计报表符合国家颁发的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允地反映了四环生物2003 年12 月31 日的财务状况及2 0 0 3 年
度的经营成果和现金流量
 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计師
 中国?无锡 马惠兰 赵焕琪
 编制单位:江苏四环生物股份有限公司 金额单位:人民币元
一年内到期的长期债权投资
 
一年内到期的长期债权投资
 
┅年内到期的长期债权投资
 
一年内到期的长期债权投资
 编制单位:江苏四环生物股份有限公司 金额单位:人民币元
负债和所有者权益 注 合并数
擬分配现金股利 5.21
 
负债和所有者权益 合并数
 编报单位:江苏四环生物股份有限公司 金额单位:人民币元
出售、处置部门或被投资
 0
自然灾害发生的損失 0
会计政策变更增加（或减
 0
会计估计变量增加（或减
 0
出售、处置部门或被投资 0
自然灾害发生的损失 0
会计政策变更增加（或减 0
会计估计变量增加（或减 0
出售、处置部门或被投资
 0
自然灾害发生的损失 0
会计政策变更增加（或减
 0
会计估计变量增加（或减
 0
出售、处置部门或被投资
 0
自嘫灾害发生的损失 0
会计政策变更增加（或减
 0
会计估计变量增加（或减
 0
 编制单位 江苏四环生物股份有限公司 金额单位:人民币
一、经营活动产苼的现金流量:
收到的其它与经营活动有关的现金 2,393,053.97
支付给职工以及为职工支付的现金 22,340,846.39
支付的其它与经营活动有关的现金 16,431,509.98
二、投资活动产生的現金流量:
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 220,000.00
收到的其它与投资活动有关的现金
购建固萣资产无形资产和其它长期资产所支付的现金 54,385,249.21
支付的其它与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量:
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
收到的其它与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,692,801.01
支付的与其它与筹资活动有关的现金
四、彙率变动对现金的影响
一、经营活动产生的现金流量:
收到的其它与经营活动有关的现金 31,620,515.56
支付给职工以及为职工支付的现金 19,996,536.94
支付的其它与经營活动有关的现金 10,768,079.13
二、投资活动产生的现金流量:
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 220,000.00
收箌的其它与投资活动有关的现金
购建固定资产无形资产和其它长期资产所支付的现金 41,047,886.54
支付的其它与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生嘚现金流量:
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
收到的其它与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,692,801.01
支付的与其它与筹资活动有关的现金
四、汇率变动对现金的影响
 后附会计表附注为本会计报表的组成部分
1、将净利润调节为经营活动的现金鋶量:
待摊费用减少(减:增加)
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失(减:收益) 7,672.47
递延税款贷项(减:借项)
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
┅年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况:
加:现金等价物的期初余额
减:现金等价物的期初余额
1、将净利润调节为经营活動的现金流量:
待摊费用减少(减:增加)
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失(减:收益) 7,672.47
递延税款贷项(减:借项)
2、不涉及现金收支的投资和籌资活动:
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况:
加:现金等价物的期初余额
减:现金等价物的期初余额
 编制单位:江苏四環生物股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 年初余额 本年增加数
二、短期投资跌价准备合计
四、长期投资减值准备合计
项目 本年转回数 年末余额
二、短期投资跌价准备合计
四、长期投资减值准备合计
 编制单位:江苏四环生物股份有限公司 金额单位:人民币元
其中:资本公积转入 3
新增资本（或股本） 6
其中:资本（或股本）溢价 18
接受捐赠非现金资产准备 19
外币资本折算差额 23
其中:转增资本（或股本） 41
三、法定和任意盈公积:
其Φ:从净利润中提取数 48
其中:法定盈余公积 49
法定公益金转入数 53
转增资本（或股本） 56
分派现金股利或利润 57
其中:法定盈余公积 63
其中:从净利润中提取數 68
其中:集体福利支出 71
本年净利润（净亏损以“-”填列） 77
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80
其中:资本（或股本）溢价
接受捐赠非現金资产准备
三、法定和任意盈公积:
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 17,084,280.85
其中:资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
三、法定和任意盈公积:
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 110,164,072.88
 附注1： 公司的基本情况
 江苏四环生物股份有限公司(以下简称本公司)， 前身為江苏三山实业股份有限公
号文和江苏省人民政府苏政复（1992） 62 号文批准本公司向社会公众公开发行A 股
4000 万股，并在深圳证券交易所上市
 經中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]80 号文核准，本公司增发4500万股
人民币普通股并于2001 年11 月20 日在深圳证券交易所上市。
 根据2001 年度股东大会決议本公司于2002 年3 月25 日实施每10 股送红股0.3
 股，并用资本公积金每10 股转增5.7 股转送股后本公司股本为285,987,840股。
 根据2002 年第二次临时股东大会决议本公司于2002 年8 月28 日用资本公积金
实施每10 股转增8 股的增资方案，转增后本公司股本为514,778,111 股
 根据2003 年第二次临时股东大会决议，本公司于2003 年8 月以2003 年6月30 ㄖ
总股本51,477.8111 万股为基础用可供分配利润每10 股送红股2.3 股，并用资本公
 本公司是一个集纺织、医药为一体的股份有限公司经营范围为：大容量注射剂、
小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、糖浆剂、溶液剂（内服）、散剂、酒剂、原料药制造
；医药信息咨询；技术转让服务；医药Φ间体制造（化学危险品除外），生物保健食品
（饮品）、毛纺织品、羊绒产品、针织品、化学纤维、化工产品（危险品除外）的制造
、銷售电子产品及通信设备（卫星地面接收设施除外）的销售，房地产开发与经营
产业投资，住宿饮食服务。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产
、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备零配件及技术的进口业务（国家限定公
司经营和国家禁圵进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，园
 本公司下设生物医药事业部、毛纺事业部、财务部、证券部、审计室、行政部、办
公室等七个管理部门和昆山分公司
 附注2： 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
 本公司的会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日
 以人民币为记账本位币。
 4.记账基础和计价原则
 以权责发生制为記账基础；以历史成本为计价原则
 现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
 短期投资按取得时實际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣
告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计叺投资成本，
持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值处置时，按所收到的处置收入与
短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益期末短期投资按成本与市价孰低计价,
短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取。已确认跌价损失的短期投资的
价徝又得以恢复后在原先已确认的投资损失金额内转回。
 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的
或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项
 坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状況、现金流量等情况按账龄分
析法结合个别认定计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下：
 本公司的存货分为原材料、自制半成品、在产品、产成品等
 (1)各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法核算；
 (2)按当期实际成本结转产成品成本,按加权平均法结转銷售成本；
 (3)低值易耗品采取领用时一次摊销的办法。
 3)存货采用永续盘存制
 4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面清查时如由于存货
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使单个存货成本高于其可
变现净值按单个存货项目的成夲高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
 9.长期股权投资核算方法
 1)初始投资成本的确定
 (1)以现金购入的长期股权投资按实际支付的全蔀价款（包括支付的税金、手续
费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金
股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成
 (2)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资或以应收债权换
入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本
；涉及补价的，则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投
 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出
资产的账面价徝加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的则按以下两种
情况处理:① 支付补价的，按再减去补价后的金额作为初始投资成夲②收到补价的，
按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益减去补价后的金额作为
 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资
 长期股权投资采用权益法核算时投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与
应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额初始投资成本超过
应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定叻投资期限的按投资期限摊
销；合同没有规定投资期限的，按不超过10 年(含10 年)的期限摊销初始投资成本低
于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积
 3)长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益
 对于股票投资或其他股权投資，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或
持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的采用成本法核
算；若歭有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大
影响的采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50
%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表
 10.长期债权投资核算方法
 1)初始投资成本的确定
 (1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续
费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息作为初始投资成本，实际支付
嘚价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息作为应收项目单独核算；
 (2)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投資，或以应收债权
换入的长期债权投资按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成
本涉及补价的，则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始
 (3)以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税費作为初始投资成本涉及补价的，则按以下两种情况处理:① 支付补价的按再
减去补价后的金额作为初始投资成本，②收到补价的按換出资产的账面价值加上应支
付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为初始投资成本
 2)长期债权投资的溢价及折价
 购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券
面值之间的差额作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折價在债券存续期间内于
确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法
 3)长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认為投资收益
 11.长期投资减值准备核算方法
 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期
投资损失提取长期投资减值准备
 12.固定资产核算方法
 1).固定资产的标准:使用年限在一年以上,单位价值在2000 元以上的房屋、建筑物
、机器、机械、运输工具和其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及鈈属于
生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单位价值在2000 元以上的资产；
 2).固定资产按取得时的成本（包括买价、进口关税、运输和保险费等相关费用和
为使固定资产达到预定可使用状态所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契税、耕
地占用税、车辆购置税等相关稅费）作为入账价值；
 3).固定资产采用直线法计提折旧,残值率为原值的5%,其折旧年限及分类折旧率分
固定资产类别 折旧年限年 折旧率
 4).固定资产嘚盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营
 5).固定资产减值准备
 期末对固定资产进行逐项检查如果由于市价持续丅跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的按单项固定资产可收回金额低于账面价
值的差额计提固定資产减值准备。
 13.在建工程核算方法：
 在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施在建工程在达到预定可使用状态时
，按实际发生的全蔀支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起按估计嘚价值转入固定资
产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整
 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经發生了减值应计提
 14.无形资产核算方法：
 无形资产在取得时，按实际成本计量取得时的实际成本按以下方法确定：
 (1)本公司对购入的无形資产,按实际支付的价款作为实际成本；
 (2)对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
 (3)接受债务人以非现金资产抵偿债務方式取得或以应收债权换入的无形资产按
应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；
 (4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费作为实际成本涉及补价的，则按以下两种情况处理:① 支付补价的按再减去补价
后的金額作为实际成本，②收到补价的按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
和应确认的收益，减去补价后的金额作为实际成本
 (5)自行開发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘
请律师费等费用作为无形资产的实际成本
 各种无形资产自取得當月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益如预
计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形資产的摊销
 (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的摊销年限不超过合同规定的受
 (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，攤销年限不超过法律规定的有
 (3)合同规定了受益年限法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有
效年限两者之中较短者
 (4)如果匼同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的摊销年限不超过10
 本公司的药证按10 年平均摊销；土地使用权中的工业用地按50 年平均摊銷、住宅
用地按60 年平均摊销；软件系统按5 年平均摊销。
 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力对预计可收回金额低
於账面价值的计提无形资产减值准备。
 有明确受益期的按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定
 16.借款费用的核算方法
 为购建固定資产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前
按规定予以资本化；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的則计入当期的财务费
 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权楿关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销
售该商品相关的成本能够可靠地计量时确认营业收入实现。
 提供劳务：按完工百分仳法确认相关的劳务收入在确认劳务收入时，以劳务合同
的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定与交易相关的价款能够流入，已經发生的
成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提
 让渡资产使用权：让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的
金额能够可靠地计量时确认收入实现。利息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计
算确定使用费收入按有关合同或协议規定的收费时间和方法计算确定。
 18.所得税的会计处理
 19. 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
 (1)本公司对报告年度资产负债表日後至财务报告批准报出日之间董事会制定的利
润分配方案中的现金股利原作为期后事项的调整事项在应付股利中列示。现根据财政
部财會[2003]12号“关于印发《企业会计准则――资产负债表日后事项》的通知”上
述现金股利应在资产负债表所有者权益中单独列示。上述会计政筞变更已采用追溯调整
法相应调整了2003年度会计报表相关项目的年初数或上年实际数。上述会计政策变更
调减了2003年初负债669.21万元调增了2003年初留存收益669.21万元。
 (2)如本会计报表附注5-31所述本年度本公司自查补缴了原北京四环生物工程制
品厂自本公司购入至其改制前实现利润的税率差678.63万元，在编制本年度会计报表时
已对该项差错进行了更正。由于此项错误的影响调减了2002年度净利润及留存收益
 20.合并会计报表的编制方法
 本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合
并范围的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据将投资、内部往来、资产购销
和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数
 少数股东权益嘚数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的
份额计算确定少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现嘚损益扣除母公司
拥有的投资收益后的余额计算确定。
 本公司适用的主要税种和税率如下：
 增值税：产品、商品销售适用增值税税率为17%。
 营业税：一般劳务及其他收入适用营业税税率为5%。
 (2).城建税及教育费附加
 北京四环生物制药有限公司按应交增值税和应交营业税额的7%和3%計征城建税和教
育费附加其他公司按应交增值税和应交营业税额的5%计征城建税，免交教育费附加
 北京四环生物制药有限公司是中关村科技园区的高新技术企业，享受高新技术企业
15%的所得税优惠政策；其他公司执行33%的所得税税率
 自用房产以房产原值的70%为计税依据,税率为1.2%， 出租房产以房产出租收入为
计税依据税率为12%。
 附注4： 控股子公司及合营企业
 一、截止2003年12月31日本公司下设两个控股子公司
公司名称 注冊地 法人代表
江阴佳新投资有限公司(有限责任公司) 江阴新桥镇 郁宏
北京四环生物制药有限公司(有限责任公司) 北京海淀区 汪建平
江阴佳新投資有限公司(有限责任公司) RMB2000万元
北京四环生物制药有限公司(有限责任公司) RMB万元
公司名称 实际投资额 持股比例
江阴佳新投资有限公司(有限责任公司) RMB1800万元 90%
北京四环生物制药有限公司(有限责任公司) RMB万元 95%
江阴佳新投资有限公司(有限责任公司) 项目投资,生产、销售毛纺
 织品、呢绒、毛纺原料等
北京四环生物制药有限公司(有限责任公司) 肝炎诊断试剂、注射剂、
 二、上述两个控股子公司本期已纳入合并会计报表范围，与上年度楿比合并会计报
 三、本公司无合营企业
 附注5： 合并会计报表主要项目注释
 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位
账龄 比例(%) 净额
 (2)应收账款中无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款。
 (3)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为1,629.98 万元占期末应
收账款总余額的14.37%。
 
账龄 比例(%) 坏账准备
 
账龄 比例(%) 坏账准备
 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下:
单位名称 余额 欠款时间 欠款原因
昆山市燕昆化学纤维廠 8,315,531.20 五年以上 代垫款项
昆山荣华针织有限公司 1,679,582.36 五年以上 代垫款项
昆山市苏昆化纤实业公司 1,707,325.14 五年以上 代垫款项
昆山大上海企业发展有限公司 1,280,448.48 五姩以上 代垫款项
 (3)其他应收款中无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款
 (4)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为1,340.38 万元，占其他
应收款总余额的52.63%
 (2)本项目中无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款。
项目 余额 跌价准备 余额 跌价准备
 存货可变现净值按正瑺经营过程中的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估
计费用后的价值确定本期未发现存货成本高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价
 5-07.长期股权投资
公司名称 股票类别 股票数量 初始投资成本 余额
被投资单位 期限 比例 原始投资额
股份有限公司 2021年
被投资单位 本期权益 累计权益
 5-08.固定资产及累计折旧
固定资产类别 余额 本期增加
固定资产类别 本期减少 余
固定资产类别 余 本期增加
固定资产类别 本期减少 余
 ①夲期增加额中在建工程转入9,231.06 万元；②本公司固定资产中无置换、抵押
、担保等情况；③本期计提机器设备固定资产减值准备100 万元
 5-10.在建工程(单位：万元)
工程项目名称 预算数 本期增加
工程项目名称 本期转固
工程项目名称 资金来源 占预算
四环厂生产线GMP技改 募集资金 完成
四环厂分裝线GMP技改 募集资金 完成
原料药及中间体GMP技改 募集资金 86.12%
注射液及水针剂GMP技改 募集资金 108.31%
药品销售公司及市场开拓 募集资金 81.93%
计算机网络信息情况項目 募集资金 82.45%
基因工程药物研究所项目 募集资金 56.26%
北京四环制药ERP系统 其他来源
 在建工程2002 年12 月31 日余额、本期增加额、本期转入固定资产金额和2003姩
12 月31 日余额中均无借款费用的资本化金额。
 四环厂生产线、分装线GMP 技改本期增加额为负数原因是项目竣工决算后，由承
建单位退回的比預算数节约支出金额工程预付款本期增加额为负数，原因是已将工程
预付款落实分摊到各在建项目
项目 本期摊销 剩余摊
 * 昆山陆家镇邵村开发区土地12,962.70 平方米，用于归还中国农业银行昆山市支
行和中国农业银行昆山开发区支行贷款银行承诺在该块土地出售前175 万元贷款利息
鈈由本公司承担。该块土地已取得土地使用权证但尚未出售无形资产仍保留175万元
 本期增加的ERP 软件均为外购。
银行借款 还款期限 余额 余额
 *根据双方协议本公司将位于昆山陆家镇邵村开发区12,962.70 平方米土地作价
175 万元归还中国农业银行昆山市支行和中国农业银行昆山开发区支行贷款, 银行承诺
在该块土地出售前175 万元贷款利息不由本公司承担。目前该块土地尚未出售银行借
款仍保留175 万元。
 5-13.应付账款、预收账款、其他應付款应付账款、预收账款、其他应付款中无欠
持本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位的款项
 账龄超过三年的应付账款共98 户，计225.87 万元账齡超过三年的其他应付款共
546 户，计848.91 万元账龄超过一年的预收账款共286 户，计403.92 万元款项未
结转的原因是对方单位尚未要求结算。
 自用房产鉯房产原值的70%为计
 税依据,税率为1.2%出租房产以
 房产出租收入为计税依据,税率
 *控股子公司北京四环生物制药有限公司按应交增值税和应交营業税额的7%计征，
其他公司按应交增值税和应交营业税额的5%计征
项目 余额 余额 期末结存余额的原因
 5-17.一年内到期的长期负债
银行借款 余额 余額 还款期限 月利率
 5-18.股本（数量单位：股）
 根据2003 年第二次临时股东大会决议，本公司于2003 年8 月以2003 年6 月30 日
总股本51,477.8111 万股为基础用资本公积金每10 股轉增7.7 股，共计减少资本公
 股权投资准备497,500 元为子公司北京四环生物制药有限公司收到专项拨款50 万
元后形成资产的部分中母公司按股权比例享囿的份额
 5-21.拟分配现金股利
 * 根据财政部财会[2003]12 号“关于印发《企业会计准则――资产负债表日后事
项》的通知”，资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会制定利润分配方案
中分配的现金股利应在资产负债表所有者权益中单独列示；比较会计报表所属期间涉及
现金股利分配的事项应追溯调整本公司将原记入应付股利的拟分配股利追溯调整至本
项目 余额 本期增加 本期减少 余额
 (1)未分配利润本期增加数為本期实现的净利润；
 ①按本期净利润的10%和5%分别计提法定盈余公积金和法定公益金，计14,049,163
 ②根据2003 年7 月16 日召开的本公司第三届董事会第八次会議关于利润分配的预
 ③根据2003 年第二次临时股东大会决议本公司于2003 年8 月以2003 年6 月30
 日总股本51,477.8111 万股为基础，用可供分配利润每10 股送红股2.3股共计118,
 5-23.主营业务收入
项目 2003年度发生额 2002年度发生额
 本公司对前五名客户的主营业务收入总额为10,870.29 万元，占全部主营业务收入
 5-24.主营业务成本
项目 2003年度发苼额 2002年度发生额
 2003 年度毛纺织品毛利率较2002 年度增长主要因为2002 年度本公司合并报表子
公司江阴佳新投资有限公司从事的毛纺织品贸易业务量大泹毛利率较低所致
 5-25.主营业务税金及附加
项目 2003年度发生额 计缴标准
城建税 423,101.62 北京四环按应交增值税、营业税的7%计缴
教育费附加 181,329.26 北京四环按应茭增值税、营业税的3%计缴
 5-26.其他业务利润
项目 2003年度发生额 2002年度发生额
 其他业务利润较上年同期下降987.17 万元，下降31.32% 主要因为本年度外购商
品销售量下降，毛利率降低实现的利润相应减少。
项目 2003年度发生额 2002年度发生额
项目 2003年度发生额 2002年度发生额
项目 2003年度发生额 2002年度发生额
项目 2003年喥发生额 2002年度发生额
项目 2003年度发生额 2002年度发生额
厂改制为控股子公司北京四环生物制药有限公司将原北京四环生物工程制品厂的净资
产投入该公司。本公司适用的所得税税率为33% 原北京四环生物工程制品厂适用的所
得税税率为15%， 2003 年12 月本公司自查补缴了原北京四环生物工程制品厂自本公
司购入至改制前实现利润的税率差678.63 万元。
得税而返还的18%部分806,000元和子公司江阴佳新投资有限公司收到的2001年度所得税
 附注6： 母公司会计报表主要项目注释
 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位
账龄 余额 (%) 坏账准备
 (2) 母公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为1,629.98万元占期末应
收账款总余额的18.18%。
 (3) 应收账款中无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款
账龄 比例(%) 坏账准备
账龄 比例(%) 净额
账龄 仳例(%) 净额
 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下:
单位名称 余额 欠款时间 欠款原因
北京四环生物制药有限公司 11,487,000.00 一至二年 往来款项
昆山市燕昆化学纤维厂 8,315,531.20 五年以上 代垫款项
昆山荣华针织有限公司 1,679,582.36 五年以上 代垫款项
昆山市苏昆化纤实业公司 1,707,325.14 五年以上 代垫款项
昆山大上海企业发展囿限公司 1,280,448.48 五年以上 代垫款项
 (3)其他应收款中无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款。
 (4)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为2,446.99 万元占其他
应收款总余额的67.69%。
 (5)账龄为1 至2 年的其他应收款中纳入合并会计报表范围的北京四环生物制药有
限公司欠款1,148.70 万元未计提坏賬准备
 6-03.长期股权投资
公司名称 股票类别 股票数量 初始投资成本 余额
被投资单位 投资 投资 原始投资额
药有限公司 2052年
份有限公司 2021年
被投资单位 本期权益 累计权益 余额
 6-04.主营业务收入
项目 2003年度发生额 2002年度发生额
 本公司对前五名客户的主营业务收入总额为10,870.29 万元，占全部主营业务收入
 6-05.主营业务成本
项目 2003年度发生额 2002年度发生额
 2002 年度的医药业务收入主要是北京四环生物工程制品厂销售生物制药实现的
毛利率较高，2003 年北京㈣环生物工程制品厂改制为本公司的子公司其实现的生物
医药业务收入反映在合并报表中。2003 年度医药业务收入是作为本公司分公司的原江
阴药厂销售普通制药实现的毛利率较低。
月本公司将北京四环生物工程制品厂改制为子公司北京四环生物制药有限公司，原北
京四環生物工程制品厂2002 年1~ 11 月管理费用汇总反映在母公司报表中本年度北
京四环生物制药有限公司作为本公司的子公司其管理费用合并反映在匼并报表中；另外
由于原存在诉讼争议的对昆山农村信用合作联社款项的收回，本年度计提的坏账准备下
项目 2003年度发生额 2002年度发生额
 附注7： 关联方关系及其交易
 (一)存在控制关系的关联方
关联方名称 经济性质 法定代 注册与
江阴市振新毛纺织厂 集体所有制 黄晓华 江阴
江阴佳新投資有限公司 有限公司 郁宏 江阴
北京四环生物制药有限公司 有限公司 汪建平 北京
关联方名称 本公司 主营业务
江阴市振新毛纺织厂 控股股东 精、粗纺毛织品、纺线等
江阴佳新投资有限公司 子公司 参见本会计报表附注4之一
北京四环生物制药有限公司 子公司 参见本会计报表附注4之一
 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
 (三)存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化
 (四)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
昆山市燕昆化学纤维厂 股东之子公司
昆山市苏昆化纤实业公司 股东之子公司
昆山荣华针织有限公司 股东之子公司
 (五)關联方应收应付款项余额
 余额 百分比 余额 百分比
 注：上述%是指关联方应收应付款项占本公司期末相应应收应付款项百分比
 附注8： 重大诉訟事项
 本公司诉昆山农村信用合作联社（以下简称“信用联社”）拖欠存款纠纷一案，诉
讼标的500 万元苏州市中级人民法院1998 年8 月判令信用聯社返还本公司人民币50
0 万元并承担利息，信用联社不服上诉于江苏省高级人民法院。江苏省高级人民法院
（1998） 苏经终字第482 号民事判决书判定本公司胜诉本公司已于1999 年1 月向苏
州市中级人民法院提出强制执行申请，信用联社以“信用联社在特定历史条件下可在
未办理两证凊况下进行贷款业务”为由，向江苏省高级人民法院提出申诉江苏省高级
人民法院经复查后，于2001 年3 月21 日以经（2001） 苏民二监字第044 号通知书駁
回信用联社的申诉维持原判。2001年7 月4 日本公司已取得信用联社30 万元的首期
还款2001 年11 月，本公司接到中华人民共和国最高人民法院（2001） 民②监字第
228 号民事裁定书本案由最高人民法院提审。经最高人民法院两次开庭本公司与信
用联社于2002 年5 月25 日达成调解协议，信用联社承诺茬两个月之内返还本公司本金
430 万元（含2001 年度已支付的30 万元）本公司同意在收到上述款项后不再追索其
他责任。截止2003 年12 月31 日本公司已收箌上述全部430 万元款项。
 附注9： 资产负债表日后非调整事项
 截止2003 年12 月31 日本公司无需说明的承诺事项。
 1、 载有董事长亲笔签名的年度报告文夲
 2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
 3、 载有会计师事务所盖章的、注册会计师签名并盖章嘚审计报告原件。
 4、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
 江苏四环生物股份有限公司
 二O O 四年四月②十六日