公司吃年夜饭预支费10000元,发费8000元,余下2000元退回公司,记账凭证

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-02-02 02:52 标签： 预支费

借：其他应收款 2000

贷：库存现金 2000

贷：其他应收款2000

企业拨出用于投资、购买物资的各种款项不得在“其他应收款”科目核算。企业发生其他各种应收款项时借记“其他应收款”科目，贷记有关科目；收回各种款项时借记有关科目，贷记“其他应收款”科目

实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时，借记“管理费用”等科目贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算

企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。

企业应当定期或者至少于每年年度终了对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因追究责任。

对确实无法收回的按照企业的管理权限，经股东大会或董事会或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备

经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目贷记“其他应收款”科目。已确认并转销的坏账损失如果以后又收回，按实际收回的金额借记“其他應收款”科目，贷记“坏账准备”科目

同时，借记“银行存款”科目贷记“其他应收款”科目。其他应收款科目应按其他应收款的项目分类并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算其他应收款科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款

本人诚实守信工作细心，积极主动有责任心，有上进心能吃苦耐劳。性格开朗很好相处，适用能力强原


借：管理费用——差旅费 1 500

贷：其他应收款——张华 2 000

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如果她借款时你已经做账，

借：管理费用——差旅费1500

贷：其他应收款——张华2000

如果借款时未做账那么：

交回的500原收入现金就行了

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