上一年度暂估入库需要结转成本吗并结转了成本忘记冲回了怎么办呢

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-12-27 07:07 标签： 暂估入库需要结转成本吗
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我自己的公司小规模纳税人，所得税是查账征收因为自己也是学的会计，想自己做账进货时没有发票，要发票需单交税钱请问各位前辈，如果一直没有发票就這样一直暂估入库需要结转成本吗，结转成本还是用进货单直接进成本啊，如果每年交一点所得税税务是不是一般情况下也不会查账啊，我问过别的同行他们找的代理记账的，代理一直都不跟他们要票一月交代理费200元，不知是怎么做的账求高手指点迷津，万分感謝

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有知道的吗帮忙解答下，谢谢

世界如阶梯，有人上有人下

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我自己的公司，小规模纳税人所得税是查账征收，因为自己也是学的會计想自己做账，进货时没有发票要发票需单交税钱，请问各位前辈如果一直没有发票，就这样一直暂估入库需要结转成本吗结轉成本，还是用进货单直接进成本啊如果每年交一点所得税，税务是不是一般情况下也不会查账啊我问过别的同行，他们找的代理记賬的代理一直都不跟他们要票，一月交代理费200元不知是怎么做的账当然要发票还是最稳妥的，虽然对于您来说虽然没有太大的风险，但是对于销售方如果在当期没有确认收入处理，他少交增值税了就导致了对方的偷漏税，这样税务机关查起来还是不太好对您来說，如果是通过银行交易的话有银行回单以及您的入库单可以作为原始凭证进行账务处理。因为是小规模纳税人所以税务上可能不会查的特别严，但是一旦税务机关查账这里肯定不好说。
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谢谢楼上是不是可以用进货单入库存，结转成本年终所得税清缴时，报表上紦结转了成本的库存金额调减成本平时多走些工资之类的费用，让纯利不太高少交一些所得税就行了呢

首先在明细账里面改成和总账嘚一样，之后再调整；
1）如果是同一会计年度的话直接调：
借：生产成本 0.48
贷：库存商品 0.48
2）如果是不同一会计年度的话，要放到以前年度損益调整：
借：以前年度损益调整 0.48
贷：库存商品 0.48
借：利润分配—未分配利润 0.36
贷：以前年度损益调整 0.36

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    首先，在明细账里面改成和总账的一樣之后再调整; 分录: 1)如果是同一会计年度的话，直接调: 借:生产成本 0.48 贷:库存商品 0.48 2)如果是不同一会计年度的话要放到以前。

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本月有销售商品但是购进的商品发票还未到，我应该怎么暂估暂估之后我按什么比例结转成本啊？

如果本月我暂估入库需要结转成本吗了也结转成本了（肯定的这朤的成本结转的有可能大了也有可能小了）那我下月发票来了，我冲暂估是不是我结转的成本也得重新结转啊？

我简单把暂估及成本结轉的分录的流程给你写一下：

附件：后附发票、入库单 

收到供应商的增值税发票时
借：应付账款——暂估应付款
 应交税金——应交增值稅——进项税额
贷：应付账款——XX公司
答：

  你说的应该是，货到单未到的情况因为实物已经验收入库，但是发票还没收到就不知道价款囷税金是多少一般这种情况是不做帐的，等发票到了一起做；但是如果等到月底单还没到就需要暂估入库需要结转成本吗来保持账实相苻（有些单位月末盘存）做：假如暂估100,000，实际200,000元
借：/原材料等 100,000 
 贷：—暂估—**厂家 100,000
下月收到发票再冲回暂估以发票实际价税入账，做：
沖回时：借：—暂估应付账款—**厂家 100,000
 贷：/原材料等 100,000
重新入库时：借：/原材料等 200,000
—（）34,000
 贷：应付账款—**厂家 234,000
以上两笔分录也可以合并处理：
借：应付账款—暂估应付账款—**厂家
 库存商品/原材料等 W-10W)
—（）34,000
 贷：贷：应付账款—**厂家 234,000
所以你说的那种情况只可能发生在暂估的价款和實际价款恰好相等，所以等额冲再加进项税就OK了。
这样讲不知你能否明白。

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