现在10月做6月份计提本月所得税费用会计分录的会计分录，是记应交计提本月所得税费用会计分录还是未交计提本月所得税费用会计分录啊

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-12-23 18:03 标签： 计提本月所得税费用会计分录

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可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录

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上缴时借：应交税费-应交企业计提本月所得税费用会计分录

月末结转，借：本年利润

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  根据《中华人民共和国企业计提本月所得税费用会计分录法》第五十四条规定：企业计提本月所得税费用会計分录分月或者分季预缴

  企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内向税务机关报送预缴企业计提本月所得税费用会计分录纳税申报表，预缴税款

  企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业计提本月所得税费用会计分录纳税申报表并汇算清缴，結清应缴应退税款

  企业在报送企业计提本月所得税费用会计分录纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料国家税務总局《中华人民共和国企业计提本月所得税费用会计分录法》

  现在一般公司都是采用分季预缴年度汇算清缴的方式缴纳计提本月所得税費用会计分录

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  当期计提本月所得税费用会计分录只能是大于等于零，这个烂鬼审计是不是搞错了?你应该追问他为零的依据了

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