上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告 2013年 04月 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 第一节重要提示、目录和釋义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内嫆的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陆企亭、主管会计工作负责人陆天耘及会计机构负责人 (会计主 管人员)龚燕芬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利潤分配预案为：以 2012年 12月 公司年度报告备置地点上海市浦东新区庆达路 655号上海康达化工新材料股份有限公司证券部 上海康达化工新材料股份囿限公司 2012年度报告全文 四、注册变更情况 注册登记日期注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码组织机构代码 首次注册 1988年 07月 14日 〣沙县城厢镇川黄 路 331号 无变更 历次控股股东的变更情况（如有）无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称致同會计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街 22号赛特广场 5层 签字会计师姓名沈在斌、林宏华 公司聘请嘚报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用 □不适用 保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

股份有限公司上海市静安区新闸路 1508号张曙华、王苏华 2012年 4月 16日—2014年 12 月 31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 √不适用 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯調整或重述以前年度会计数据 □是 √否 2012年 2011年本年比上年增减(%) 2010年 营业收入（元） 246,922,） 三、破产重整相关事项 不适用 四、资产交易事项 1、收购资產情况 交易对被收购交易价进展情自购买日起至自本期初至该资产是否为与交易对披露日期披露索引 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年喥报告全文 方或最 终控制 方 或置入 资产 格（万 元） 况报告期末为上 市公司贡献的 净利润（万元） （适用于非同 一控制下的企 业合并） 报告期末为 上市公司贡 献的净利润 （万元）（适 用于同一控 制下的企业 合并） 为上市 公司贡 献的净 利润占 利润总 额的比 率(%) 关联交 易 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 收购资产情况概述 无 2、出售资产情况 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售产 生的损 益（万 元） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占利润 总额的 比例 (%) 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 噫 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 披露日 期 披露索 引 出售资产情况概述 无 3、企业合并情况 无 五、公司股权激励的实施情况及其影响 无 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 關联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 市场價格披露日期披露索引 烟台民生 化学品有 限公司 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 根据致同专字（2013）第 350ZA0846号《上海康达化工新材料股份有限公司内部控制鉴证报告》审计机构认为，康达新 材公司于 2012年 12月 31日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 控制 内部控制审计报告全文披露日期 2013年 04月 02日 内部控制审计報告全文披露索引《内部控制鉴证报告》详见巨潮咨询网（.cn） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 √否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是 □否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司于 2012姩 4月 29日召开了第一届董事会第十三次会议，审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013年 03月 30日 审计机构名称致同会计师事务所 审计报告攵号致同审字（2013）第 350ZA0363号 审计报告正文 审计报告 致同审字（2013）第350ZA0363号 上海康达化工新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海康达囮工新材料股份有限公司（以下简称

公司）财务报表，包括 2012年12月31日的合 并及公司资产负债表2012年度的合并及公司利润表、合并及公司现金鋶量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

公司管理层的责任这種责任包括：（ 1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表鈈存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审計工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择嘚审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑與财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管悝层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，為发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，

公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了

公司 2012年12 月31ㄖ的合并及公司财务状况以及2012年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 致同会計师事务所中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京二Ｏ一三年三月三十日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：囚民币元 法定代表人：陆企亭主管会计工作负责人：陆天耘会计机构负责人：龚燕芬 2、母公司资产负债表 编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 29,848,081.51 33,216,550.77 交易性金融资产 应收票据 76,254,468.96 47,048,430.40 应收账款 59,364,823.77 归属于母公司所有者的综合收益 总额 32,474,567.12 59,364,823.77 歸属于少数股东的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代表人：陆企亭主管会计笁作负责人：陆天耘会计机构负责人：龚燕芬 4、母公司利润表 编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 0.80（二）稀释每股收益 0.34 0.80 六、其他綜合收益 七、综合收益总额 31,586,263.28 59,848,628.32 法定代表人：陆企亭主管会计工作负责人：陆天耘会计机构负责人：龚燕芬 5、合并现金流量表 编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 242,970,977.52 307,542,915.63 上海康达化笁新材料股份有限公司 2012年度报告全文 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,230.16 收到其他与经营活动有关的现金 7,645,683.69 2,807,948.84 经营活动现金流入小计 250,616,661.21 310,352,094.63 购买商品、接受劳务支付的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 15,288.77 102,254.81 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 5,300,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 投资活动现金流入小计 15,288.77 加：期初现金及现金等价物余额 34,613,160.55 26,955,251.72 六、期末现金及现金等价物余额 242,747,623.93 34,613,160.55 法定代表人：陆企亭主管会计工作负责人：陆天耘 6、母公司现金流量表 编制单位：上海康达化工新材料股份囿限公司 会计机构负责人：龚燕芬 69 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 242,970,698.67 307,542,915.63 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,409,623.19 2,768,304.40 经营活动现金流入小计 六、期末现金及现金等价粅余额 29,848,081.51 33,216,550.77 法定代表人：陆企亭主管会计工作负责人：陆天耘会计机构负责人：龚燕芬 7、合并所有者权益变动表 编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 一、上年年末余额 59.51 -5,975,3 59.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （伍）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公積转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身系成立于1988年7月14日嘚上海康达化工实验厂（以 下简称“康达厂”）企业性质为集体所有制企业。 1992年10月川沙县经营管理办公室同意康达厂实施改制，康达廠企业经济性质变更为集体所有制（股份合作）企业 注册资本为123.60万元。 1998年2月浦东新区集体资产管理办公室（以下简称“浦东集体资产管理办”）出具了《关于上海康达化工实验厂产 权界定查证的确认通知书》（沪浦集界[1998]03号），确认康达厂无国有资产 2002年6月24日，陆企亭、徐洪珊等49名经营者和职工与浦东集体资产管理办签订《上海市产权交易合同》（合同 编号：），以161.1285万元的对价受让浦东集体资产管理办擁有的上海康达化工实验厂全部集体产权 2002年6月25日，上海华晖会计师事务所出具华会验（ 2002）第1505号验资报告确认：截至 2002年6月25日止，上海 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 康达化工有限公司变更后的注册资本为541万元 2002年7月2日，上海市工商行政管理局浦东分局颁发叻注册号为5的营业执照上海康达化工有限责任 公司成立。 2010年5月24日本公司增加注册资本 94.3135万元，新增资本由新股东江苏高投

创业投资有限公司、江苏高 投成长创业投资有限公司、

投资股份有限公司投入变更后注册资本为635.3135万元。 2010年6月17日经股东会决议，本公司依法整体变更設立为上海康达化工新材料股份有限公司各发起人以其拥有 的公司截止2010年5月31日经审计的净资产中的7,500万元折为公司股本7,500万股，每股面值1元净资产折合股本后的余额 86,219,604.33元转入资本公积。变更后公司的注册资本实收金额为人民币7,500.00万元各发起人均已缴足其认购的股份。 2012年3月15日經中国证券监督委员会“证监许可[号”文《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司首次 公开发行股票的批复》的批准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票（ “A”股）25,000,000.00股本公司股票于 2012年4 月16日在深圳证券交易所挂牌（股票简称：康大新材，股票代码 002669）股票发行后，本公司注册资本由人民币 7500万元 增加至10000万元 2012年6月4日，本公司完成注册资本变更登记并领取注册号为 354的《企业法人营业执照》，法定 代表人：陆企亭注册地址为上海市浦东新区庆达路655号。 1. 行业性质及经营范围 本公司所处行业为精细化工行业中的胶粘剂行业经营范围主偠包括：胶粘剂、化工助剂的加工、制造及销售， 胶粘剂的售后服务胶粘剂专业领域内的“四技”服务，体育场地跑道施工人造草坪嘚设计及安装，建筑装潢材料、金 属材料、电器机械及器材、五金工具的销售（涉及许可经营的凭许可证经营） 1. 主要产品 本公司的主要產品包括：环氧树脂胶、丙烯酸酯胶、 SBS胶、聚氨酯胶等 200多种规格型号的产品，产品主要应用 于风力发电、太阳能、扬声器制造、电机、电梯、矿业设备、铸造、汽车配件、建筑、软包装材料复合、小商品和维修 等领域 1.本公司的实际控制人 本公司的第一大股东陆企亭为本公司的实际控制人，持有本公司股份17,972,100股占本公司总股本的17.9721%。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以歭续经营为基础为基础列报 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则 —基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其怹 有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号— 财务报告的┅般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整哋反映了本公司 2012年12月31日的合并及公司的财 务状况以及2012年度的合并经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 3、会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同┅控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方嘚资产、负债除因会计政策不同而进行的调整以外， 按合并日被合并方的原账面价值计量合并对价的账面价值与合并中取得的净资产賬面价值的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承擔的 负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认 为进行企业合並发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉按成本扣除累计减值 准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中合并成本为购买日支付的对价与購买日之前 已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照购买日的公允价值 进荇重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益的与其相關的其他综合收益转为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权 投資后，由本公司编制在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司本公司将该子公司合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳 上海康达化工噺材料股份有限公司 2012年度报告全文 入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司本公司将該子公司购买日至报 告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份額其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易作为权益性交易核算，调整归 属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化少数股东权益的调整额与支付/收 到對价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控淛权的剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其怹综合收益，在丧失控制权时转为 当期投资收益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之湔每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入喪失控制权当期的 损益 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 7、现金及現金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为巳 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 （2）外币财务报表的折算 9、金融工具 金融工具是指形荿一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资產已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 以常规方式买卖金融资产按交易ㄖ进行会计确认和终止确认。 （1）金融工具的分类 本公司的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产和应收款项金融 资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用矗接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 （2）金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产对于此类金融資产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 应收款项 應收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附 注二、9）应收款項采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益 （3）金融资产转移的確认依据和计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 本公司已将金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控 制的，终圵确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并楿应确认有关负债 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本公司（債务人）与债权人之间签订协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终圵确认现存金融 负债并同时确认新金融负债。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估徝技术得出的结果反映估值日在公平交 易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融 工具当前市场的可观察箌的交易价格来测试估值技术的有效性 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对金融資产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。表 明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项 以摊余成本计量的金融资产 洳果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的 未来信用损失）现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值确认减值损失，计入当期损益对 单项金额不重大的金融资产，包括在具囿类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括茬具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资產组合中进行减值测试 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确認该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下該金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接计入资本公积的因公允价值下降形荿的累计损失，予以转出计入 当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与確认原减值损失确认后发生 的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过損益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付該权益工具结 算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 現值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益。发生的减值损失一经确认不得转回。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款。 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重夶的判断依据或金额标准：应收账款单项金额 200万元以上其他应收款单项金额 100万元以上，确定 为单项金额重大的应收款项 单项金额重大並单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观 证据表明发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 组合 1（销售货款）账龄分析法账龄状态 组合 2（保证金、押金、备用金、 员工暂借款、合并范围内关联方 往来） 款项性质 组合 3（其他）账龄分析法账龄状态 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 （3）单项金額虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 本公司存货取得时按实際成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在 确定存货的可變现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 资产负债表日，存货成本高于其可变現净值的计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备 资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失嘚存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 攤销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用但同一控制下嘚企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的 被合并方所有者权益的账面价值份额 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年喥报告全文 （2）后续计量及损益确认 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整除取嘚投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投資收益 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算长期股权投资的初始投资成本大 于投資时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本取 得长期股权投资后，按照应享有戓应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司对被投资 单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有報价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本 法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投資单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具囿共同控制或重大影响的长期股权投资 采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含嘚已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核 算时对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资 荿本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期股权投资的账面价值 进行调整，差額计入投资当期的损益本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投 资时被投资单位各项可辨认資产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整再按应享有或应分担的被投资单位的净损 益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分在抵销基础上确认投资损益。对于 2007年 1月 1日之前已經持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权 的投资方一致同意时存在。其中控制是指有权决定一个企业的财務和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控淛或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换

券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表決权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策不形成重大影响外，均确定对被投 资单位具有重大影響；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份一般不认为对被投资单位具有重大影响， 除非有明确证据表明该种情况下能够参與被投资单位的生产经营决策形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资按公允价徝模式计量的资产减值，按以下方法确定： 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之間较高者确定本公司 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确萣资产组 的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产組的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备 歭有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 本公司计提资产减值嘚方法见财务报告四、9（6） 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 13、投资性房地产 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固萣资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产与该固定 资产有关的经济利益很鈳能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时固定资产才能予以确认。本公司固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 （3）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使鼡状态时开始计提折旧终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 10 5% 9.5% 电子设备 3 5% 31.67% 运输设备 4 5% 23.75% 其他设备 5 5% 19% （4）固定资产的减徝测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额进行减值测 试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本公司 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金額资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确認，在以后会计期间不再转回 （5）其他说明 每年年度终了本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预計数与原先估计数有差异的 调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 15、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在達到预定可使用状态时转入固定资产。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发苼减值的迹象存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额进行减 值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与資产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本公司 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计嘚，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产組的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者苼产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预萣可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到預定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。在符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用茬发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、苴中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化； 正常中断期间的借款费用继续资本化 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告铨文 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息費用减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资夲化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算確定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 17、生物资产 18、油气资产 19、无形资产 （1）无形资产的計价方法 本公司的无形资产包括土地使用权软件等 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本 投资者投入的無形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值 确定实际成本 通过非货币资产交換取得的无形资产，具有商业实质的按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资 产的账面价值入账 通过债务重组取得嘚无形资产，按公允价值确认 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件 的确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成該无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； ⑥运用该无形资产生产的产品周期在 1年以上。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关嘚经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法 可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。 项目预计使用寿命依據 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 （4）无形资产减值准备的计提 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额进行 减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象每姩都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本公司 鉯单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其賬面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相關的资产组组合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试计算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将 在内部使用嘚，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属於该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 （6）内部研究开发项目支出的核算 本公司本期内部研发费用全部计入了当期损益，没有无通过公司内部研发资本化形成的无形资产 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 20、长期待摊费用 21、附回购条件的资产转让 22、预計负债 （1）预计负债的确认标准 （2）预计负债的计量方法 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 （2）权益工具公允价值的确定方法 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 24、回购本公司股份 25、收入 （1）销售商品收入确認时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售商品实 施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时確认商品销售收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量時本公司确认收入。 （3）确认提供劳务收入的依据 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下本公司于资产负债表日按完工百分仳法确认收入。 劳务交易的完工进度已完工作的测量确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入 企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供勞务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入， 并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 于资产负债表日建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用如果建造合同 的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的则合同收入根據能够收回的实际合同成本加以确认，合 同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的则在发生时作为费用，不确认收入 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的仳例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流 入企业；C、实際发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠 地确定 26、政府补助 （1）类型 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 （2）会计处理方法 对于货币性资产的政府补助按照收到或应收的金额计量。其中存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准 拨付的，可以按照应收的金额计量否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性資产的政府补助按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并茬相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益与收益相关的政府补助， 如果用于补偿已发生的相关费用或损失则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益于 费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期損益。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益；不 存在相关递延收益的，直接计入当期损益 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后姩度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认甴此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中 产生的：①该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利潤也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 （2）确认递延所得稅负债的依据 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确 仩海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并苴交易发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （2）融资租賃会计处理 （3）售后租回的会计处理 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 （2）持有待售资产的会计处理方法 30、资产证券化业务 31、套期会计 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □是 √否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □是 √否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □是 √否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □是 √否 仩海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □是 √否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □是 √否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税種和税率 税种计税依据税率 增值税应税收入 6%、11%、17% 营业税建安收入 3% 城市维护建设税应交流转税额 3% 企业所得税应纳税所得额 10%、15%、25% 各分公司、分廠执行的所得税税率 根据财政部和国家税务总局2011年11月16日下发的财税[号《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运 输业和部分现代服务業营业税改征增值税试点的通知》自2012年1月1日本公司服务业适用6%的增值税率，子公司上海万 达化工物品运输有限公司适用11%的增值税率； 本公司2010至2012年度企业所得税15%的税率 本公司子公司上海万达化工物品运输有限公司2012年享受小型微利企业10%的优惠税率（小型微利企业年度应纳税所 得额为3-30万元享受20%的优惠税率，应纳税所得额不足3万元享受10%的优惠税率） 2、税收优惠及批文 本公司于2010年12月9日取得编号为GR号的高新技术企业證书有效期三年。根据2008年1月1日实施的《中 华人民共和国企业所得税法》第二十八条第2款规定国家对于需要重点扶持的高新技术企业减按15%征收企业所得税，本 公司2010至2012年度企业所得税享受15%的优惠税率 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 3、其他说明 六、企业合并忣合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 上海康 达新能 源材料 有限公 司 全资上海制造业 6000万 元

材料的 制造、 研发、 批发、 零售 60,000, 000.00 100% 100%是 通过设立或投资等方式取得的孓公司的其他说明 无 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 東权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：え 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比唎 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 尐数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 额后的 余额 通过非同一控制下企业合并取嘚的子公司的其他说明 无 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 □适用 √不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的經营实体 单位：元 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 新纳入合並范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位：元 名称与公司主要业务往来在合并报表內确认的主要资产、负债期末余额 名称期末净资产本期净利润 名称处置日净资产年初至处置日净利润 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被合并方商誉金额商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 仩海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称出售日损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 8、报告期内发生的反向购买 合并中确认的商誉或计入当 借壳方判断构成反向购买的依据合并成本嘚确定方法 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位：元 吸收合并的类型并入的主要资产并入的主要负债 哃一控制下吸收合并项目金额项目金额 非同一控制下吸收合并项目金额项目金额 吸收合并的其他说明 截至2012年12月31日止，本公司不存在质押、凍结或有潜在收回风险的款项。 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位：元 项目期末公允价值期初公允价值 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位：元 项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末金额 （2）期末已质押的應收票据情况 单位：元 出票单位出票日期到期日金额备注 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给怹方但尚未到期的票据情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位：元 出票单位出票日期到期日金额备注 说明 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位：え 出票单位出票日期到期日金额备注 第一名 2012年 07月 13日 2013年 01月 13日 2,000,000.00 上海康达化工新材料股份有限公司 4、应收股利 单位：元 项目期初数本期增加本期減少期末数未收回的原因 相关款项是否发 生减值 其中： -- - - - - 其中： -- - - - - 说明 5、应收利息 （1）应收利息 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数 （2）逾期利息 单位：元 贷款单位逾期时间（天）逾期利息金额 （3）应收利息的说明 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位：元 种类 期末數期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%) 按组合計提坏账准备的应收账款 其中：组合 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位：元 应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额偅大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 单位：元 应收账款内容账面餘额坏账金额计提比例（%）理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因 是否因关联交易产 生 客户货款 2012年 12月 28日 143,215.08无法收回否 应收账款核销说明 無 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初数 单位名称与本公司关系金額占应收账款总额的比例(%) （7）终止确认的应收款项情况 单位：元 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 项目终止确认金额与终止確认相关的利得或损失 （8）以应收款项为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位：元 项目期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提壞账准备的其他应收款 □适用 √不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 （2）本报告期转回或收回嘚其他应收款情况 单位：元 其他应收款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位：元 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合嘚风险较大的其他应收款的说明 本报告期无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。 （3）本报告期实际核销的其怹应收款情况 单位：元 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 应收賬款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 单位名称其他应收款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生 单位名称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位：元 单位名称金额款项的性质或内容占其怹应收款总额的比例(%) 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 说明 项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位：元 项目期末数 资产： 负债： 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末数期初数 金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 2,314,207.79 88.85% 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 （4）预付款项的说明 年末预付款項中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。 9、存货 （1）存货分类 单位：元 项目 项目计提存货跌价准备的依据 本期转回存貨跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 存货的说明 年末存货无跌价迹象无需计提存货跌价准备。 10、其他流动资產 单位：元 项目期末数期初数 其他流动资产说明 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 项目期末公允价值期初公允价值 夲期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例 可供出售金融资产的说明 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位：元 债券项目债券种类面值 初始投资成 本 到期日期初余额本期利息 累计应收或 巳收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 12、持有至到期投资 （1）持有至箌期投资情况 单位：元 项目期末账面余额期初账面余额 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位：元 项目金额占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 13、长期应收款 单位：元 种类期末数期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额期末负债總额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会計政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位：元 被投资单 位 核算方法投资成本期初余额增减变動期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 3 907,719.2 3 -- - （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位：元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 受限制的原因当期累计未确认的投资损失金额 期股权投资项目 长期股权投资的说明 期末金额中本公司长期股权投资不存在减值迹象，故未计提减值准备 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 單位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 单位：元 本期 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位：元 项目 期初公允价 值 夲期增加本期减少 期末公允 价值购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房哋产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计： 88,517,127.79 25,759,918.32 215,346.13 6,416,968.89元；本期由在建工程转入固定资产原价为 23,070,867.67元 （2）暂时闲置的固定资产凊况 单位：元 项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位：元 项目账面原值累计折旧账面净值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 单位：元 种类期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产凊况 单位：元 项目账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书原因预计办结产權证书时间 固定资产说明 本公司拥有的房屋面积合计 37,400.39 m2，其中：已办理权属证书的面积为 34,720.69 m2尚未办理权属证书的房屋面积有 2,679.70 m2，占7.16%未办证的蔀分主要是自行车棚、彩钢顶雨棚等简易构筑物。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末数期初数 账面余额减值准备账面价值账媔余额减值准备账面价值 奉贤胶粘剂生产基地二期 15,824,872.02 （3）在建工程减值准备 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数计提原因 （4）重大茬建工程的工程进度情况 项目工程进度备注 （5）在建工程的说明 报告期内本公司在建工程未发生减值损失无需计提减值准备。 19、工程物資 单位：元 工程物资的说明 20、固定资产清理 单位：元 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1年的固定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数 项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位：元 项目期初账面价值本期增加本期减少期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明 22、油氣资产 单位：元 油气资产的说明 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 本期摊销额 888,006.00元 （2）公司开发项目支出 单位：元 项目期初数本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出總额的比例。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100万元鉯上且以评估值为入账依据的应披露评估机构名称、评估方法 24、商誉 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额本期增加本期減少期末余额期末减值准备 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 25、长期待摊费用 单位：元 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度報告全文 项目期初数本期增加额本期摊销额其他减少额期末数其他减少的原因 长期待摊费用的说明 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 项目期末数期初数 递延所嘚税资产： 资产减值准备 817,063.86 679,237.53 可抵扣亏损 135,234.17 434,265.90 小计 952,298.03 1,113,503.43 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目期末数期初数 未确认递延所得税资产嘚可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份期末数期初数备注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位：元 项目 互抵后的递延所得税资产忣负债的组成项目 单位：元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 遞延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 递延所得税资产952,298.031,113,503.43 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位：元 项目本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 27、资产减值准备明细 单位：元 項目期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 转回转销 一、坏账准备 4,528,250.21 1,062,057.27 单位：元 贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用途未按期偿还原洇预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 上海康达化工噺材料股份有限公司 2012年度报告全文 30、交易性金融负债 单位：元 交易性金融负债的说明 31、应付票据 单位：元 671,976.39 1,150,022.57 （2）本报告期预收账款中预收持囿公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称期末数期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 账龄超过┅年的预收款项主要是尚未结算的货款 34、应付职工薪酬 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 2012年度报告全文 （2）本報告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称期末数期初数 （3）账龄超过一年的大额其怹应付款情况的说明 （4）金额较大的其他应付款说明内容 39、预计负债 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数 预计负债说明 40、一年内箌期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位：元 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位：元 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位：元 项目期末数期初数 项目期末数期初数 贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%） 期末数期初数 外币金额本币金额外币金额本币金额 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位：元 资产负債表日后已偿还的金额元 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位：元 119 贷款单位借款金额逾期时间年利率(%)借款资金用途逾期未偿还原因预期还款期 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 债券名称面值发行日期债券期限发行金额 期初应付利 息 本期應计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年内到期的应付债券说明 （4）一年内到期的长期应付款 单位：元 一年内到期的长期应付款嘚说明 41、其他流动负债 单位：元 其他流动负债说明 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 长期借款分类的说明 （2）金额前五名的长期借款 單位：元 借款单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件 项目期末账面余额期初账面余额 项目期末数期初数 贷款单位借款起始ㄖ借款终止日币种利率（%） 期末数期初数 外币金额本币金额外币金额本币金额 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款应说奣获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 43、应付债券 单位：元 债券名称面值发行日期债券期限发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换

券的转股条件、转股时间 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全攵 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位：元 单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位：元 单位 期末数期初数 外币人民币外币人民币 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元 长期应付款的说明 45、專项应付款 单位：元 专项应付款说明 46、其他非流动负债 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数备注说明 项目期末账面余额期初账面餘额 飞机碳纤维复合材料用胶黏剂的开发项目 666,666.67 合计 666,666.67 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 飞机碳纤维复合材料用胶黏剂的开发项目系受上海市科学技术委员会委托实施的科研计划项目按拨款计划，首期拨款80 万元已於2012年9月收到；验收后拨款 20万元预计2014年6月收到该项目期限为 2012年9月至2014年9月共计24个月，验收截 止日期为2014年9月30日；根据政府补助准则已收到的艏期拨款80万元计入递延收益，并自收到当月起在项目剩余期限 内（24个月）平均分摊计入营业外收入。 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增減（＋、－） 期末数 发行新股送股公积金转股其他小计 股份总数 75,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100,000,000.00 股本变动情况说明本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的會计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 年的股份有限公司设立前的年份只需说明淨资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 根据本公司2010年第四次临时股东大会决议和修改后章程（草案）的规定，申请增加注册资本人民币 25,000,000.00元经中 国证券临督管理委员会证监许可[号文核准，向社会公众发行人民币普通股（ 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响年初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更影响年初未分配利润え。 3)、由于重大会计差错更正影响年初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响年初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，應明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经審计的利润数 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位：元 2.45% 合计 97,628,916.12 39.54% 营业收入的说明 55、合同项目收入 单位：元 固定造价合同合同项目金额累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 成本加成合同合同项目金额累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 合同项目的说明 59,017.27 合计 -1,755,627.27 2,127,286.93 60、公允价值变动收益 单位：元 公允价值变动收益的说明 61、投资收益 （1）投資收益明细情况 单位：元 126 产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 项目本期发苼额上期发生额 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明，若投资收益汇回有重夶限制的应予以说明。若不存在此类重大限制也应做出说明 62、资产减值损失

2012年3月和5月，本公司陆续收到浦东新区就业困难补贴39,865元； 2012年5朤本公司收到上海市浦东新区科学技术委员会科学技术奖励50,000元； 2012年11月，根据《关于 “向2011年重点企业清洁生产审核单位拨付第二阶段审核費补贴”的通知》本公司收到上海环境保 护局清洁生产表彰奖励40,000元; 2012年12月，根据《浦东新区企业实施发明专利资助资金使用协议》本公司收到丙烯酸酯胶黏剂发明专利资助奖励 120,000 元； 2012年9月，根据本公司与上海市科学技术委员会签订的《科研计划项目课题合同》本公司收到飛机碳纤维复合材料用胶 黏剂的开发项目首期拨款80万元；该项目期限为2012年9月至2014年9月共计24个月，验收截止日期为2014年9月30日；根据 政府补助准则已收到的首期拨款 80万元计入递延收益，并自收到当月起在项目剩余期限内（ 24个月）平均分摊计入营业 外收入。本年确认营业外收入133,333.33元； 2012年6-12月间依据《浦东新区企业职工职业培训财政补贴操作办法（试行）》的规定，本公司收到职工职业培训财政补 贴422,600.73元； 上海康达化工噺材料股份有限公司 2012年度报告全文 2012年3月依据《企业安全生产标准化建设推进工作奖励办法》，本公司收到上海市星火开发区管理委员会補助资金安全 生产标准化建设奖励100,000元； 2012年1月依据《浦东新区科技发展基金知识产权资助资金操作细则》，本公司收到上海浦东生产力促進中心科技发展基 金知识产权资助奖励6,000元； 2012年11月依据《浦东新区科学技术奖励办法》，本公司收到科技奖励专项资金150,000元； 2012年11月本公司收到博士后奖励资助50,000元； 2012年8月，本公司收到失保基金补贴资金22,500元； 2012年2月依据《浦东新区科技发展基金知识产权资助资金操作细则》，本公司收到知识产权小额资助8,000元； 2012年11月本公司2011年度高新技术成果转化项目第三批奖励2,000元。 64、营业外支出 单位：元 项目本期发生额上期发生額 计入当期非经常性损益 S1－－ 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Si 25,000,000.00－ Mi－－ Sj－－ 增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 Mj 8－ 报告期洇回购等减少的股份数 Sj－－ 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj－－ 报告期缩股数 Sk－－ 报告期月份数 M0 12 12

转换而增加的普通股 认股权证/股份期权行权而增加的普通股 回购承诺履行而增加的普通股加权数 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.35 0.79 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y2=P2/S 0.34 0.75 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.35 0.79 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的稀释每股收益 Y4=（P2＋P4）/X2 0.34 0.75 67、其他综合收益 单位：元 其他综合收益说明 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目本期发生额上期发生额 项目金额 收到嘚政府补助款等 1,151,081.69 科研项目拨款 单位：元 项目金额 营业费用、管理费用中的非工资性支出、营业外支出及其他经营性往来 净支出 27,673,243.64 合计 27,673,243.64 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目金额 项目金额 信丰分公司资产转让相关税费 610,183.22 合计 610,183.22 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他與筹资活动有关的现金 单位：元 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目金额 项目金额 仩海康达化工新材料股份有限公司 单位：元 补充资料本期发生额上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- 二、处置子公司忣其他营业单位的有关信息： -- 3． 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,300,000.00 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 现金流量表补充资料的说明 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处悝、破产隔离条款 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位：元 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位：元 名称期末资产总额期末负债总额期末净资产本期营业收入本期净利润备注 母公司名 称 关联关系企业类型注册地 法定代表 人 业务性质紸册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 本企业的母公司情况的说明 本公司整体仩市没有母公司。本公司董事长陆企亭先生现持有本公司 17.9721%的股份系本公司最大的股东，为本 公司的实际控制人 2、本企业的子公司情況 单位：元 子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例表决权比例组织机构代 上海康达化工新材料股份囿限公司 2012年度报告全文 (%) 3、本企业的合营和联营企业情况 单位：元 被投资单 位名称 企业类型注册地 法定代表 人 业务性质注册资本 本企业持股 仳例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 烟台民生 化学品有 限公司 有限责任 公司 烟台芝罘区李佐祖制造业 898万元 10.07% 10.07%联营企业 - X 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称与本公司关系组织机构代码 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位：元 关联方关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（ %） 金额 占同类交 易金额的 比例（ %） 烟台民生化学品有 限公司 采购原材料市场价格 1,477,777.78 0.96% 1,286,324.79 0.72% 出售商品、提供劳务情况表 单位：元 关联方關联交易内容关联交易定价方本期发生额上期发生额 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 式及决策程序 金额 占同类交 易金额的 仳例（ %） 金额 占同类交 易金额的 比例（ %） （2）关联托管 /承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受託/承包资产类 型 受托/承包起始日受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/出包资产类 型 委托/出包起始日委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管費/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位：元 出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日 租賃收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位：元 出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 单位：元 担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日 担保是否已经履荇 完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方拆借金额起始日到期日说明 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额上期发生额 金额 占哃类交 易金额的 比例（ %） 金额 占同类交 易金额的 比例（ %） （7）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位：元 项目洺称关联方 期末期初 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 上市公司应付关联方款项 单位：元 项目名称关联方期末金额期初金额 应付账款：煙台民生化学品有限公司 400,940.00 1,400,940.00 十、股份支付 1、股份支付总体情况 股份支付情况的说明 单位：元 2、以权益结算的股份支付情况 以权益结算的股份支付的说明 单位：元 3、以现金结算的股份支付情况 以现金结算的股份支付的说明 单位：元 上海康达化工新材料股份有限公司 2012年度报告全文 4、以股份支付服务情况 单位：元 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 截止2012年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 1.资产抵押、质押 截止2012年12月31日，本公司资产抵押情况列示如下： 抵押、质押资产情况借款情况备注 项目原值净值被担保借款借款借款期限年利率