2012年运营业务操作风险排查自查报告
为防范化解运营操作风险，根据分行《关于开展2012年运营业务操作风险排查的通知》的要求我行成立了以主管行长挂帅的运营业务操作风险排查小组，开展2012年运营操作风险排查工作特别针对重点业务、重点环节和重點岗位进行认真仔细的排查，具体如下：
一、运营主管履职情况
通过屏打０３０７柜员属性与柜员责任制核对，未发现有相冲突现象能合理确定劳动组合，正确划分柜员业务范围和权限落实柜员岗位责任制。保证了ABIS系统安全运行与业务的正常办理
对查库登记簿所记載情况与监控录象进行核对，未发现有作假现象能严格执行网点查库制度，能做到每周查库一次；在日常营业期间能监督柜员做好“┅日三碰箱”；柜员现金箱交接时，能仔细核对现金箱个数
能按规定及时做好会计监控系统预警信息的核实，组织核查各类会计业务差錯、事故和违规行为分析原因，提出处理意见督促改进工作。对本机构内外部检查发现的存在问题能全面落实整改
通过对所有人员抽屉突击检查，没有发现有代保管有客户存单、存折、银行卡、身份证件等物品的现象通过抽查监控录象，没有发现存在代客办理业务荇为；办理挂失解挂、密码重置、存折重写磁条等应客户本人办理的业务是客户本人亲自办理；由他人代理的业务
通过查看传票，单位存款转存通过91过渡转个人账户支票收款人与进账单收款人不一致而进行入账的一象。
经核对对账单回收率比较高对对账不符处理能及時、规范。运营主管能按照要求在对账不符对账回执清单上注明核对日期、不符原因及处理结果并由经办员、运营主管签章后及时反馈對账中心。印鉴不符的账单对账回执由单位重新加盖印鉴并及时收回处理手续规范。
没有客户经理派送本人所管户的对账单银行上门對账的，能坚持双人办理经查能按日打印“核对上下级资金账户余额表”，打印人员及运营主管能按规定每天核对余额并签章确认
通過抽查冲账凭证及监控录够象，没有发现有操作错误的现象错账冲正能填制记账凭证，原错账、错账处理和补记账的业务发生传票经过運营主管现场核实、审批后才进行操作错账冲正时，能坚持“更改有据、处理及时”的原则多笔冲正时，能按“先贷方红字或借方蓝芓后借方红字或贷方蓝字”的账务顺序进行冲正处理。
五、业务印章、预留印鉴保管使用管理
通过核查开户资料及抽查监控录象，单位预留印鉴能由法定代表人或单位负责人直接办理授权他人办理的，能出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书以忣被授权人的身份证件；
单位存款人申请变更印鉴，手续及相关证明材料齐备运营主管能按规定审核变更资料；客户预留印鉴卡保管规范，单位结算及个人支票账户款项支付能按规定进行电子验印电子验印无法通过时能坚持人工核对及换人复核制度。
六、重要空白凭证使用管理
通过抽查录象及现场审核，没有违规办理业务的现象柜员能按定严格执行定期存单防套取规定，签发个人定期存单和单位开戶证实书、定期存单能由运营主管或指定人员（管章人）加盖网点业务专用章，并在记账凭证上抄写定期存单（单位开户证实书）号码（后四位）签章证实定期存单发出的真实性。
不存在将本人经管的业务印章、重要空白凭证违规交与他人使用或在重要空白凭证上预先加盖印章的现象重要空白凭证出售管理符合规定，没有内部人员代单位购买重要空白凭证的现象
通过抽查监控录象及与系统、实物进荇相对，未发现有违规现象ATM钞箱钥匙、备用钥匙、密码的保管、封存、启用、使用规范；ATM钞箱能坚持双锁双控、双人在场打开或关闭箱門、双人清点现金；ATM长短款、吞卡能按规定及时处理。
八、BOS集中作业平台业务
经核查，BOS系统异常时导致未处理完成的业务时能有逐笔莋好记录，启用应急预案在ABIS系统处理后能在系统恢复后在BOS做撤销处理；BOS系统的“过渡资金账户余额”与ABIS系统
的“待处理后台集中汇兑往賬款项”的余额相符。BOS业务撤销时能按照ABIS系统的抹账要求，在核证行凭证内作好批注（撤销原因后续处理情况等）；BOS业务退回，能按規定在核证行凭证内作好批注（退回原因后续处理情况等）。
九、内外部检查发现问题整改情况
012年上半年运营案件风险排查现场检查發现问题、2012年上半年“三化三铁”考评现场检查存在问题已按规定全面落实整改。在上半年“三化三铁”创建过程中COMS系统中本行的前10类普遍性问题以及第5级较大违规操作问题，已查明原因并有针对性地分类采取措施加以整改，同类问题发生频率明显减少
中国农业银行連山县支行 二〇一二年九月十日
篇一：银行风险排查情况的报告
银行风险排查情况的报告
根据市行关于开展风险排查活动的通知要求，我荇立即组织开展全辖业务经营风险点排查活动制定方案、组织力量从1月20日开始，对公司业务进行了全面排查现将排查情况报告如下。
（一）公司业务账户排查
我行公司业务部共开立对公账户户其中基本存款账户户，专用账户户临时存款账户验资需要开立的户。不存茬同一营业机构为同一存款人开立多个基本账户和一般账户及同一证明文件为存款人开立多个专用存款账户；单位开立账户使用的名称符匼规定；不存在开户资料未经有权人审查并签署意见而开户的问题坚持记账与对账分离原则，会计主管按月检查往来对账、银企对账情況对未达账进行跟踪核对。
在公司业务银行结算账户的使用过程中不存在一般存款账户办理现金支取业务问题基本户等其他专用存款賬户的现金支取符合规定。临时存款账户不存在超过有效使用期限仍办理资金收付业务的问题注册验资账户在验资期间不存在办理对外支付业务问题，注册验资的资金汇缴人与出资人名称一致
银行结算账户的变更与撤销。存款人变更账户名称、法定代表人等开户信息资料出具申请及有关部门的证明文件；及时修改客户信息；存款人的印鉴做相应变更存款人撤销银行结算账户申请经会计主管或主管审批，检查销户前存款人贷款、应收利息、结算费用等应收款项结清存款人撤销银行结算账户时缴回未用重要空白凭证、结算凭证和开户登記证；柜员审核无误并将重要票据作作废处理。在办理单位银行账户撤销手续时在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章；於账户撤销之日起2个工作日内向人民银行报告。无频繁开、销户通过虚假交易进行洗钱活动。对已转入“久悬未取专户”的款项存款囚要求支取原账户款项时，提供了合法拥有账户支配权的证明文件并经过有关负责人审核后列支。
银行结算账户重要资料的管理建立叻银行结算账户管理档案,并按会计档案进行管理。预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理囚的签名或者盖章单位结算账户印鉴卡片的管理安全、完整，不存在有账户无印鉴卡片、有印鉴卡片无账户问题对印鉴卡丢失的账户，要求客户提供印鉴卡丢失证明防范账户风险。
（二）大额资金支付管理情况排查
大额资金支付管理设立了相应的岗位，分工明确職责清晰；对于大额资金支付交易的报告范围符合文件规定，不存在随意扩大或缩小范围的现象；大额资金的支付交易的报告程序符合有關规定要求不存在漏报等现象；对开户单位建立客户身份登记制度；办理大额资金支付，有合法的支付凭证；对开户单位大额支付资金嘚特点、来源与其经营规模、经营范围等进行分析监测
大额现金支取管理。对开户单位基本存款账户、专用存款账户及临时存款账户戓个人结算账户的大额现金支付建立分级审批制度；建立了大额现金支付台账制度和月度统计分析制度；针对现金活期存款存入超过20万元忣现金活期存款支取超过5万元的用户，以月报的形式在人民银行账户管理系统备案由于反洗钱还是一项较为陌生的工作，基层从业人员對反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的实践经验有待进一步提高辨别可疑支付交易的判断能力。
（三）重要空白凭证管理情况排查
重要涳白凭证入库管理重要空白凭证按种类分类管理；从上级行领用的重要空白凭证入库填制记账凭证及时入账，重要空白凭证入库数与入庫的重要空白凭证实物一致；指定专人管理库房重要空白凭证；柜员领用的重要空白凭证因故未用交回的凭证管库员作入库处理。
重要涳白凭证出库管理重要空白凭证出库时，出库手续符合制度规定；出库的重要空白凭证实物与出库单数相符；柜员领用重要空白凭证填制记账凭证经有权人审批后，交凭证管库员办理出库手续；
重要空白凭证出售管理客户购买重要空白凭证时，填制“领用凭证”并加盖单位预留银行印鉴；预留印鉴核对一致；柜员及时选择相关交易，录入领用单位账号、凭证种类和凭证号码；出售给客户的重要空白憑证加盖领用单位账号、开户银行名称戳记
二、公司业务排查活动的收效
（一）帐户管理方面。账户的管理对公存款账户的开立、使鼡、变更与撤销、资料的管理以及基本制度的落实情况、企业和银行的对账，重点是对账和开户制度执行情况一是基本存款账户是存款囚因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，开户资料要素是否齐全是否有开户许可证；存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，是否通过该账户办理二是一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，該账户是否只办理现金缴存不办理现金支取。三是专用存款账户用于办理各项专用资金的收付单位银行卡账户的资金是否由其基本存款账户转账存入。该账户是否不办理现金收付业务财政预算外资金专用存款账户是否不能支取现金。四是临时存款账户用于办理临时机構以及存款人临时经营活动发生的资金收付临时存款账户的有效期最长是否未超过2年。注册验资的临时存款账户在验资期间是否只收不付注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称是否一致。五是存款人撤销银行结算账户是否与开户银行核对银行结算账户存款余额，是否交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证银行是否核对无误后才可办理销户手续。存款人不能按规定交回各种重要空白票据及結算凭证的是否出具相关证明，是否按规定对开户资料进行审查致使单位开立虚假银行结算账户的；是否按规定建立存款人信息数据檔案或收集的存款人信息数据；是否做到账务核对换人复核，对发生额明细和余额是否进行逐项核对
（二）大额交易支付交易方面。
大額资金支付管理等各环节是否实行换人换岗复核制度大额资金支付管理是否得到有效控制，短期内资金是否分散转入、集中转出或集中轉入、分散转出资金收付频率及金额与企业经营规模是否明显不符；资金收付流向与企业经营范围是否明显不符，企业日常收付与企业經营特点是否明显不符；周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点是否明显不符；相同收付款人之间在短期内是否频繁发生资金收付长期闲置的账户是否原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；短期内是否频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；是否频繁开户、销户且销户前发生大量资金收付；是否有意化整为零，逃避大额支付交易监测
（三）重要空白凭证的管理方面重偠空白凭证是否指定专人保管，贯彻“印、押、证分管”的原则是否按重要空白凭证的种类设立登记簿。对重要空白凭证的领入、出售、使用时均是否逐笔记载登记簿同时记录号码。每日营业终了经办人是否将各登记簿余额之和与重要空白凭证科目余额核对一致；登記簿的号码应与实物号码核对是否一致。
通过此次活动增强了公司业务部人员的法规意识和责任感，有力地促进了全员按制度办事、依規程操作的自觉性积极主动地参与这次排查活动，在排查中发现问题总结经验，为以后的工作打下了坚实的基础篇二：案件风险排查工作的自查报告
关于案件风险排查工作自查报告
按照xx银监局《关于进一步做好案件风险排查工作的通知》要求，我行对全辖内控制度执荇情况、账户管理情况、大额存款进出情况、现金管理情况等业务开展情况进行了全面的风险排查现就有关情况报告如下：
一、加强组織领导。根据xx银监分局和总、分行案件风险排查工作要求我行结合实际制定了全行案件风险排查工作《自查方案》，明确由财会信息部牽头抽调客户业务部、信贷与风险管理部业务主干开展案件风险排查工作。
二、认真开展自查本次共有xx人参加了案件风险排查，共核查开户企业xx户查阅各类凭证、账簿xx本；查阅大额现金登记簿xx本，查阅账户资料xx份
（一）内控制度执行情况。我行制定了xx制度、xx制度、xx淛度、xx制度、定期审计制度、现场和非现场监管制度等内控制度按照人民银行和上级行的要求，安装了公民身份核查系统、反洗钱系统、会计远程监控等防控系统加强了客户身份核查工作，加大了对大额和可疑交易进行登记、监测、分析的力度进一步提高了我行案件風险排查的工作质量。
（二）账户管理情况我行严格按照《中国人民银行兰州中心支行关于开展人民币单位结算账户年检的通知》要求，在组织财会人员认真学习《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》、《中国农业发展银行电子验印系统管理暂行办法》、《反洗钱法》、《金融机构身份识别和客户身份资料及交易记錄保存管理办法》、《中国农业发展银行反洗钱客户风险等级分类管理暂行办法》等制度办法的基础上循序渐进对所有账户进行全面、徹底的清理，对我行综合业务系统中客户信息、反洗钱系统中客户风险等级功能模块开户企业信息、电子验印系统中开户信息及预留印鉴鉲信息进行核对、维护更新与人民币银行结算账户管理系统中相关信息和留存账户资料中的客户信息核对一致，确保了我行开立的账户匼规合法保存的客户身份资料及交易信息准确、连续、有效和完整。
x季度我行新增客户x户变更账户信息xx户，撤销账户x户在我行开户嘚企业总数为xx户，开立账户总户数为xx户其中：基本户xx户、一般户xx户、临时户xx户、专用账户xx户，在为企业开立账户时均进行了企业身份认證和法人身份认证办理的结算业务逐笔通过电子验印系统对客户预留印鉴的真实性进行了验证，没有发现违规办理业务的问题；我行按朤与开户企业核对账户余额、资金往来情况并由开户单位在对账回执上盖章确认，x季度累计发出存、贷款对账单xx份收回xx份，收回率达箌了100%
（三）大额存款进出情况。此次案件风险排查共核查xx年x月x日至x月x日发生的金额在xx万元（含）以上的大额存款汇划业务xx笔、金额xx万元其中：汇入xx笔、金额xx万元，汇出业务xx笔、金额xx万元通过清理核查，未发现无相关凭证的大额收付存款整收零付和零收整付且金额达箌相当数额的存款业务；未发现账户所有者与无业务往来者划转大额款项问题，未发现他行汇入资金用途缺失问题
(四)现金管理情况。按照上级行关于加强现金管理的有关要求各支行都建立了大额现金备案登记簿、现金出入库登记簿、现金收付登记簿、库存现金登记簿、長短款登记簿、残币兑换登记簿、假币收缴登记簿、现金查库登记簿、库箱交接登记簿等登记簿。通过自查没有发现违规办理大额取现嘚问题。
（一）加强案件风险排查工作进一步加强对风险防控的组织领导，协调各个工作环节做好反洗钱工作，严格落实大额和可疑茭易登记、报告制度对大额现金存取、转账业务进行联网核查，严格按照《人民币银行结算账户管理办法》有关规定审核、开立各类存款账户保管账户和交易记录资料。
（二）强化各项规章制度的学习继续坚持每周
二、四集中学习制度，进一步增强业务人员的工作责任心、内控制度的执行力及风险防范意识消除麻痹大意思想，堵塞漏洞从源头上遏制案件风险的发生。
（三）强化各应用系统管理落实系统管理制度，切实加强公民身份核查系统、电子验印系统、账户管理系统、反洗钱监控系统、综合业务系统的管理严格人员配臵、职责履行、操作管理和密码使用,规范系统操作行为,切实提高系统运行管理水平,防范操作风险,保证系统安全、稳定、高效的运行。
（四）切实构筑风险控制防线认真履行柜面会计监督职责，严格贷款资金的支付审批手续建立监督信息反馈机制；运用远程监控系统加强对業务处理关键环节和重要时段的实时监控；将案件风险排查工作纳入财会、信贷工作的考评范围，加大对财会、信贷人员履职尽责的考核仂度；加强与武威银监分局、人民银行和上级行的沟通与联系配合各部门做好与案件风险排查有关的检查工作，有效控制案件风险确保资金安全。
附件：案件排查情况统计表
xxx年xx月xx日篇三：案件风险隐患排查自查报告
按照合行安排要求以网点为单位每季度开展一次案件
风險自查东川分理处成立了以主任xxx为组长，以主会计：xxx信贷主管：xxx为成员的案件风险自查领导小组。领导小组按季对我分理处对我社各崗位人员进行了认真细致的全面检查现将2012年4季度自查情况汇报如下：
1、 建立健全柜员岗位责任制，按规定分设等级权限
2、 确定主管柜員，主管柜员在权限内进行业务授权
未将授权密码泄露给他人使用。
3、 每日日终主管柜员对重要空白凭证进行核对对发
4、 柜员办理撤銷、冲正、修改客户信息、撤销挂失等，
都经主管柜员授权并及时登记
5、 严格执行在监控下办理柜员交接，存在交接代签名
现象不存茬柜员尾箱不交接现象。
二、 印章、重要空白凭证管理方面：
1、 业务印章的使用、保管、交接按照省联社印章管理
2、 重要空白凭证的保管、领用、销号符合规定并建
立登记簿进行逐份登记。
3、 印、证指定专人、分管分用不存在重要空白凭证
或其他空白凭证上预先加盖印嶂现象。
1、 按规定对信用社进行查库、碰库
2、 不存在白条、费用单据、贷款借据、利息收入凭证、
股金等抵库和空库等现象。
我社严格按照国家相关法律和“三法一指引”进行发
放贷款不存在违规冒名发放贷款现象。
五、 计算机业务方面：
1、 按规定将内网、外网分开
2、 未虚设操作柜员。
3、 未在业务用机上安装与业务无关的软件系统
六、 银行卡业务方面：
1、 空白银行卡的保管、使用、发放按重要空白憑证管 理。
2、 废卡及时收回、打洞处理登记、保管并定期上交。
3、 严格执行账户实名制规定不存在违规代理开卡等
4、 按规定办理银行鉲挂失和密码挂失、重置业务。
1、 按规定坚持安全检查和查库制度并有记录
2、 金库执行“双人管库、双人碰库”制度。
3、存在守库人员玳签名现象
通过此次自查，我社找出了一些问题制定了整改措施并逐项落实整改责任人。在今后的工作中一定要认真学习强化监督，提高认识进一步增强全员的制度执行力、落实力，切实有效的防范各类案件的发生为我社各项业务健康稳健的发展提供有力的保障。
根据市行关于开展风险排查活动的通知要求我行立即组织开展全辖业务经营风险点排查活动，制定方案、组织力量从1月20日开始对公司业务进行了全面排查，现将排查情况报告如下
（一）公司业务账户排查我行公司业务部共开立对公账户户，其中基本存款账户户专鼡账户户，临时存款账户验资需要开立的户
不存在同一营业机构为同一存款人开立多个基本账户和一般账户及同一证明文件为存款人开竝多个专用存款账户；单位开立账户使用的名称符合规定；不存在开户资料未经有权人审查并签署意见而开户的问题。坚持记账与对账分離原则会计主管按月检查往来对账、银企对账情况，对未达账进行跟踪核对在公司业务银行结算账户的使用过程中不存在一般存款账戶办理现金支取业务问题。基本户等其他专用存款账户的现金支取符合规定临时存款账户不存在超过有效使用期限仍办理资金收付业务嘚问题。注册验资账户在验资期间不存在办理对外支付业务问题注册验资的资金汇缴人与出资人名称一致。银行结算账户的变更与撤销存款人变更账户名称、法定代表人等开户信息资料出具申请及有关部门的证明文件；及时修改客户信息；存款人的印鉴做相应变更。存款人撤销银行结算账户申请经会计主管或主管审批检查销户前存款人贷款、应收利息、结算费用等应收款项结清。存款人撤销银行结算賬户时缴回未用重要空白凭证、结算凭证和开户登记证；柜员审核无误并将重要票据作作废处理在办理单位银行账户撤销手续时，在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章；于账户撤销之日起2个工作日内向人民银行报告无频繁开、销户，通过虚假交易进行洗錢活动对已转入“久悬未取专户”的款项，存款人要求支取原账户款项时提供了合法拥有账户支配权的证明文件，并经过有关负责人審核后列支银行结算账户重要资料的管理。建立了银行结算账户管理档案,并按会计档案进行管理预留签章为该单位的公章或财务专用嶂加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。单位结算账户印鉴卡片的管理安全、完整不存在有账户无印鉴卡爿、有印鉴卡片无账户问题。对印鉴卡丢失的账户要求客户提供印鉴卡丢失证明，防范账户风险
（二）大额资金支付管理情况排查大額资金支付管理。
设立了相应的岗位分工明确，职责清晰；对于大额资金支付交易的报告范围符合文件规定不存在随意扩大或缩小范圍的现象；大额资金的支付交易的报告程序符合有关规定要求，不存在漏报等现象；对开户单位建立客户身份登记制度；办理大额资金支付有合法的支付凭证；对开户单位大额支付资金的特点、与其经营规模、经营范围等进行分析监测。大额现金支取管理对开户单位基夲存款账户、专用存款账户及临时存款账户，或个人结算账户的大额现金支付建立分级审批制度；建立了大额现金支付台账制度和月度统計分析制度；针对现金活期存款存入超过20万元及现金活期存款支取超过5万元的用户以月报的形式在人民银行账户管理系统备案。由于反洗钱还是一项较为陌生的工作基层从业人员对反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的实践经验，有待进一步提高辨别可疑支付交易的判断能力
（三）重要空白凭证管理情况排查重要空白凭证入库管理。
重要空白凭证按种类分类管理；从上级行领用的重要空白凭证入库填制記账凭证及时入账重要空白凭证入库数与入库的重要空白凭证实物一致；指定专人管理库房重要空白凭证；柜员领用的重要空白凭证因故未用交回的，凭证管库员作入库处理重要空白凭证出库管理。重要空白凭证出库时出库手续符合制度规定；出库的重要空白凭证实粅与出库单数相符；柜员领用重要空白凭证，填制记账凭证经有权人审批后交凭证管库员办理出库手续；重要空白凭证出售管理。客户購买重要空白凭证时填制“领用凭证”，并加盖单位预留银行印鉴；预留印鉴核对一致；柜员及时选择相关交易录入领用单位账号、憑证种类和凭证号码；出售给客户的重要空白凭证加盖领用单位账号、开户银行名称戳记。
二、公司业务排查活动的收效
账户的管理对公存款账户的开立、使用、变更与撤销、资料的管理以及基本制度的落实情况、企业和银行的对账，重点是对账和开户制度执行情况一昰基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，开户资料要素是否齐全是否有开户许可证；存款人ㄖ常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，是否通过该账户办理
二是一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，该账户是否只办理现金缴存不办理现金支取。
三是专用存款账户用于办理各项专用资金的收付
单位银行卡账户嘚资金是否由其基本存款账户转账存入。该账户是否不办理现金收付业务财政预算外资金专用存款账户是否不能支取现金。
四是临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付
临时存款账户的有效期最长是否未超过2年。注册验资的临时存款账户茬验资期间是否只收不付注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称是否一致。
五是存款人撤销银行结算账户是否与开户银行核对银行結算账户存款余额，是否交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证银行是否核对无误后才可办理销户手续。
存款人不能按规定交囙各种重要空白票据及结算凭证的是否出具相关证明，是否按规定对开户资料进行审查致使单位开立虚假银行结算账户的；是否按规萣建立存款人信息数据档案或收集的存款人信息数据；是否做到账务核对换人复核，对发生额明细和余额是否进行逐项核对
（二）大额茭易支付交易方面。
大额资金支付管理等各环节是否实行换人换岗复核制度大额资金支付管理是否得到有效控制，短期内资金是否分散轉入、集中转出或集中转入、分散转出资金收付频率及金额与企业经营规模是否明显不符；资金收付流向与企业经营范围是否明显不符，企业日常收付与企业经营特点是否明显不符；周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点是否明显不符；相同收付款人之间在短期內是否频繁发生资金收付长期闲置的账户是否原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；短期内是否频繁地收取来自与其经营業务明显无关的个人汇款；是否频繁开户、销户且销户前发生大量资金收付；是否有意化整为零，逃避大额支付交易监测
河卡信用社關于开展银行业操作
根据银监局《关于开展银行业操作风险排查的通知》要求，我行以加强对柜面业务的监督管理查找单位存款及系统內往来账户对账的风险隐患，进一步规范银行业务操作行为加强银行案件风险防控为目标，对相关业务进行了操作风险排查工作现将檢查情况报告如下：
乌斯太支行不断加强内控制度建设和发挥内控制度作用，加强对重点环节、重要事项的监督控制通过全面落实区分荇“9166”工程的22项防范措施，有效提升了支行的内控和风险防范水平各类支付结算业务、现金收付款等业务的差错明显减少。账户管理工莋也因严格执行规章制度我行的账户管理工作从开户资料审核、账户使用、账户管理、销户等方面均得到了规范。
二、检查工作的组织忣工作情况
支行按照检查要求由支行综合管理部牵头，组织风险经理、会计监管员、运营主管等人员对账户管理、对账业务、印押证管悝、大额存单签发、大额存款支取及人员管理、员工行为排查等方面进行了检查
经查我行今年开立的账户资料齐全、手续合规，保证了賬户资料的真实性、完整性、合规性开户手续完成后存款人密码、支付密码器、网银密钥等由企业有权人领取。新开立的账户均在3日后辦理支付业务销户业务手续齐全、合规。但存在如下问题：
1、内蒙古天亚建筑安装工程有限公司中盐聚氯乙烯工程（015）账户于2007年7月19日开戶于2009年7月24日延期，账户于2011年7月23日到期已超期限使用账户。
2、未在规定期限内到人民银行办理开户手续阿拉善经济开发区力远轮胎商荇于2011年7月12日在我行开户，于7月18日在人行开户
（二）银企对账情况：我行
一、二季度银企对账率100%，均账实相符
（三）柜面业务基础控制
1、终端管理：我行物理终端与ABIS分配的逻辑终端号建立了对应关系，
2、柜员管理：支行严格执行“不相容岗位相分离”的原则做到了印章囷凭证分管分用、联行业务录入和确认分离和当班主出纳不处理库户类交易的规定。我行柜员交易掩码、应用掩码均按柜员权限设置在櫃员岗位有变动时及时进行调整，掩码设置符合要求柜员短期离职时主管能够及时将柜员属性修改为“休假离职”状态。经对重要岗位囚员的任职期限进行排查不存在超期限任职情况。
（三）柜面重要事项监督管理
1、柜员交接监督：会计交接工作坚持“先交后接”的原則严格执行《中国农业银行柜员现金箱管理规定》和《农行内蒙古分行有价单证和重要空白凭证管理实施细则》要求交接现金和重空，未发现长短款差错重空交接方面5月18日我行一名柜员在辞职办理交接手续时柜员保管的一份银保通凭证直接交于重空管理员而未出账，因管库员未认真核对账务监交人未认真履行工作职责，当时未发现差错后盟行删除该柜员凭证箱和柜员号时该凭证一并被删除。
2、现金箱、库房管理检查：通过调阅监控录像和现场查看主管日终能够做到对柜员现金箱进行检查，对现金大数卡把审核各级检查人员能够按照规定频率对柜员现金、重空进行检查，账实、账款均相符
3、业务印章管理：我行现有停用业务印章2枚，由综合部封存入保险柜保管已督促上交。各类印章按规定使用不存在预先在各类重空或有价单证上签章的现象。
4、预留印鉴管理：今年我行无挂失预留印鉴业务变更印鉴手续齐全，均有主管审批签字电子验印系统上线后我行指定运营主管保管一套印鉴卡并入保险柜保管。
5、挂失、解挂业务资料齐全、手续合规未发现违规操作转移客户资金或侵占存款的现象。
1、支付结算审核：经查大额支付凭证印鉴清晰、真实、齐全，柜員能够按照规定进行验印保证金账户按承兑业务逐笔开立，不存在挪用保证金现象查询查复业务及时、合规。中间业务收费严格按照《收费标准》进行收费收入
2、现金业务审核：经调阅录像和现场查看，柜员在办理大额资金存取业务时能够坚持“收入现金先收款后记賬付出现金先记账后付款”的原则，未发现逆程序操作现象大额取款业务经有权人审批，手续齐全合规
3、特殊业务审核：冲抹账业務程序合规，均由主管审批签字并登记在“会计主管工作日志”，抹账业务传票上的注明正确、完整挂失业务资料齐全、手续合规，無他人代办现象查询、冻结、扣划业务手续齐全、全法，未发现逆程序操作现象
4、其他业务事项审核：柜员在临时离岗时能够退出操莋画面，重要空白凭证、有价单证、印章等入箱加锁未发现柜员混用或使用他人柜员号操作的情况。
（五）运营主管授权管理：运营主管在授权前对授权业务进行认真审核将原始凭证与柜员输入内容进行核对，在确定业务正确、合规时予以授权今年我行有一笔运营主管转授权业务，转授权和撤销转授权均在“会计主管工作日志”进行登记
（六）运营主管对ARMS系统管理：我行运营主管及时核销预警信息，未发生不及时核销情况因运营主管对制度规定学习不够，出现了一笔违规核销差错7月14日柜员办理一笔存折补磁业务，这之前上级行哆次要求停止使用补磁交易但当班主管仍以正常核销。主管对上级行的督办信息及时回复未出现延误。
（七）系统内往来对账基本规萣：我行开立1户系统内往来账户与盟分行进行清算，对账工作由运营副主管负责按月对账，明细账逐笔勾对换人复核，自年初以来賬账相符
（八）大额存单签发、大额存款支取情况
1、我行今年以来共签发4份，金额为640万元的单位定期存单均资料齐全，手续合规
2、對2011年1月1日至8月20日存量发生额超过100万元的现金和转账业务进行了检查，涉及19笔13042万元经查支付手续齐全、合规，未发现违规违纪现象
截止2011姩8月末，发放贷款58788万元签发银行承兑汇票29330万元，均按照信贷审批原则逐级上报批准后经放款审核岗审核同意后放款
1、本行员工提供本囚账户，协助客户将其网上放款资金转回客户账户内的这种行为属于（ ）
A、违规出租、出借员工本人账户（卡）代客户办理业务 B、不良嘚业务或市场行为 C、未经授权的行为 D、代客保管或代办业务 答案 A
2、以下哪个指标为营业机构风险管理的总括指标，直接反映特定营业机构被业务运营风险冲击的程度( ) A、风险暴露水平 B、内部风险暴露水平 C、外部风险暴露水平 D、可控风险暴露水平 答案 A
3、以下关于综合业务系统權限卡管理的描述错误的有。（ ） A、业务人员权限卡的密码应不定期更换更换间隔时间最长不得超过15天
B、柜员因岗位变动、学习休假等原因引起的暂时离岗10天（含）以上的，需申请将权限卡改为待启用状态
C、柜员因休假、学习等原因离岗而处于待启用状态的权限卡由持鉲人独立上锁（或本人签章密封）后集中在网点保险柜（箱）内进行
D、以上三点描述都不正确 答案 D
4、按《个人存款账户实名制规定》，下列关于实名制证件的讲法中正确且最全面的是（ ）
A、居住在境内的中国公民，为居民身份证、临时居民身份证、户口簿、护照
B、居住在境内的16周岁以下的中国公民为居民身份证、临时居民身份证、户口簿、护照
C、居住在境内的中国公民，为居民身份证、临时居民身份证、户口簿
D、居住在境内的16周岁以下的中国公民为户口簿 答案 C
5、柜员办理业务过程中发现操作错误后，为掩盖其错误操作行为未按规定嘚反交易流程进行账务处理，有意采取其他方式调整错误账项的依照《员工违规行为处理规定》第八十一条，给予（ ） A、解除劳动合哃 B、记大过至撤职处分 C、警告至记过处分 D、违规积分 答案 C
6、节假日办理对公收款业务使用非营业时间使用交易码为（ ）。
7、各部门根据本蔀门人员离职申请向信息科技部门申请提供离职人员近一个时期至少为（ ）个月的外发邮件、硬盘检查性扫描、U盘拷贝记录、互联网访問日志、客户端离线上网扫描等检查信息。 A、1 B、2 C、3 D、4 答案 C
8、营业网点柜面业务异常的表现形式中非正常查询或修改客户信息属于（ ）。
A、客户信息或账务信息异常 B、业务操作异常 C、员工或客户行为异常 D、外部反映异常 答案 B
9、为强化账户开立风险管理营销部门应切实组织開展（ ），账户受理和审批部门应严格按照规定要求审查营销部门账户开立、变更意见落实开户（ ）制度，确保开户资料、信息真实、唍整、合规
A、尽职调查 集中审批 B、客户营销 分工合作 C、客户营销 分级审批 D、尽职调查 分工审批 答案 A
10、自动柜员机掌管密码人员临时变更戓工作调动时，下面说法正确
A、接管人员必须在3日内更换保险柜密码
B、必须办理定向交接(掌管钥匙人员不能接管密码)手续并及时更改密碼。
C、接管人员必须在2日内更换保险柜密码 D、为了简化手续，交接时可以不用登记相关登记簿 答案 B
11、以下说法错误的是（ ）
A、银行内部員工不得代理客户保管各类空白重要凭证 B、上门服务人员可代理客户进行对账结果的确认 C、签发转账银行汇票一律不得填写代理付款行名稱
D、在同一票据交换区域内可以使用支票票据交换区域以外的异地也可以使用支票 答案 B
12、自动柜员机密码保管人员须不定期更换密码，烸（ ）至少更换一次 A、季 B、月 C、15天 D、半年 答案 A
13、因人员变动、临时离岗、学习休假、岗位变动等原因引起的暂时
4 离岗（ ）以上情况，要於变动当日（最迟2日内）在《业务人员信息调整申请表》中填明原因经业务主管批准，权限卡改为待启用状态 A、1天 B、3天 C、5天 D、7天 答案 B
14、下列操作不属于柜员严禁办理的事项是（ ）。A、临时离柜签退终端画面
B、午间停止营业没有上缴超限现额现金 C、单人向分行领取业务印嶂 D、手工签发机用存单（折） 答案 A
15、自动柜员机保险柜钥匙非加钞时间应做到（ ）A、随身携带
B、放入柜员抽屉加锁保管 C、放入铁皮柜
D、唍成加钞工作后必须入库(或保险箱)保管 答案 D
16、岗位轮换必须在监交人员监督下办理交接手续。（
）对交接工作负全面责任如事后发现交接不清追究交接双方人员责任外，应负连带责任 A、网点管理人员 B、业务主办 C、监交人员 D、业务主管 答案 C
17、柜员办理业务过程中发现操作錯误后，为掩盖其错误操作行为未按规定的反交易流程进行账务处理，有意采取其他方式调整错误账项的是指哪种行为：（ ） A、错账沖正 B、规避反交易 C、先存后取 D、提取现金 答案 B
18、为加强对业务运行风险和质量的管理，各行应建立现场与（ ）相结合的监督检查机制 A、賬务查询 B、非现场 C、现金核对 D、问卷调查 答案 B
19、每次自动柜员机装填现钞前应进行轧账处理，装钞后对外营业前必须进行（ ）测试，测試无误后方可投入使用
6 A、实地转账 B、异地转账 C、实地吐钞 D、联机查询 答案 C
20、对凭证允许更改的事项必须由（ ）签章确认。 A、收款人 B、出票人 C、原记载人 D、经办人 答案 C
21、运行管理的风险管理职能指对业务核算过程和业务运行流程中的（ ）进行管理与控制。 A、市场风险 B、信鼡风险 C、系统风险 D、操作风险 答案 D
22、自动柜员机保险柜钥匙和密码须双人分别保管、（ ） A、双线传递 B、单线传递 C、交叉传递 D、定向传递 答案 B
1、对员工违规行为的处理种类包括：（ ）。上述处理方式可以
7 独立使用也可以合并使用。
A、违规积分 B、批评教育 C、取消行内专业资格 D、日常处理和行政处分 答案 ABCD
2、涉及（ ）造成的风险事件对业务操作人员免予责任认定。 A、制度因素 B、操作因素 C、客户因素 D、系统因素 E、执行因素 答案 CD
3、柜员自办业务的形式包括：（ ） A、柜员为其名下账户办理各项业务 B、柜员查询其名下账户情况 C、柜员为其亲属办理业务 D、授权柜员为其名下账户业务授权 答案 ABD
4、违反业务运营风险监控、分级管理规定有下列行为之一，给予违规积分、批评教育或核减绩效收入；情节较重或造成不良后果的给予警告至记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至撤职处分；情节较重造成严重后果戓情节严重造成不良后果的同时解除劳动合同。（ ）
A、未尽职履行业务运营风险事件的监测、识别、核查、确认、报告与整改的
8 B、对发現的准风险事件直接与事件涉及人员联系、通报信息 C、未在规定时间内提供监控数据的
D、未及时对核查发现的业务运营风险采取管理措施的 E、其他违反业务运营监控、分级管理规定的 答案 ACDE
5、规避反交易的手法主要包括：（ ）。
A、逆向记账 B、说服客户协助 C、差额补记 D、拆分茭易 E、化整为零 答案 ABC
6、分行（ ）为信息安全管理的牵头部门共同组成信息安全管理工作协调小组，负责组织推进本机构信息安全管理督促落实各项信息安全管理要求。
A、内控合规部 B、技术支持中心 C、运行按理部 D、办公室 答案 ABD
7、对账人员应与（ ）人员严格分离 A、记帐柜员 B、客户经理 C、上门结算服务人员 D、其他外勤人员 答案 ABCD
8、加强快捷发卡机业务管理,应遵遁“双人操作”原则即双人办理实物借记卡的（ ）等工作，认真履行操作和复核职责
9 A、加装 B、更换卡箱 C、发放 D、回收作废卡 答案 ABCD
9、柜面业务异常情况是指营业网点办理业务过程中或从其怹渠道获悉的（ ）等可能引发或形成重大差错事故、内部案件、外部诈骗事件的现象。
A、客户信息或账务信息异常 B、业务操作异常 C、外部反映异常 D、员工或客户行为异常 答案 ABCD
10、柜面业务异常情况处臵应遵循以下（ ）原则 A、及时性 B、分级处臵 C、有效控制 D、保密性原则 答案 BCD
11、櫃员在出售空白重要凭证时不得兼办（ ）等业务 A、账户密码的预留 B、账户密码的重臵 C、电子银行开户 D、证书发放 答案 AB
12、请选出总行关于个囚金融业务的严禁条款（ ） A、柜员为本人办理业务
B、柜员暂时为客户保管存单（折、卡、有价单证）
10 C、营业时间内擅自离开营业网点 D、单囚保管和使用营业网点大门钥匙 答案 ABCD
13、银行会计人员不得越权代理客户办理下列事项：（ ） A、代为填写应由客户填写的会计凭证
B、代理客戶购买、传递、保管各类空白重要凭证 C、代理客户进行对账结果确认
D、代理客户办理银行承兑汇票及票据贴现业务 答案 ABCD
14、下列说法正确的昰：（ ）
A、支付密码错误的支付凭证，银行应视同签章与预留签章不符处理 B、柜员可根据业务需要随时增、删客户资料
C、为做好服务柜員可代理客户办理各类单位银行结算账户的变更 D、每日中午休息或临时离岗时，经办柜员必须将所经管的印鉴卡片放在保险柜中加锁保管 答案 AD
15、对员工违规行为的处理种类包括：（ ） A、违规积分 B、批评教育 C、取消行内专业资格 D、日常处理和行政处分 答案 ABCD
16、代理业务的核算偠求有（ ） A、代理业务遵守“银行不垫款”的原则
B、代收业务“先收后付”、代付业务“先存后支”
C、严格按有关金融法规和协议进行资金清算，正确使用会计科目 D、按规定收取代理手续费 答案 ABCD
17、业务主管要负责对各级检查机构提出的问题以及监督中心下发的查询、差错等問题进行（ ） A、督促 B、落实 C、整改 D、罚款 答案 ABC
18、各级机构负责人不得（ ）业务核算人员违法违规办理核算业务或其他事项
A、授意 B、阻止 C、指使 D、强令 答案 ABCD
19、（ ）不得为客户代购、保管和传送各类空白重要凭证。 A、柜员 B、客户经理 C、业务主管 D、行长 答案 ABCD 20、下列情况属ATM操作管悝中风险点的有：（ ） A、不同券别的现金混装在同一钞箱内 B、ATM钥匙和密码双人分别保管
C、现金调缴双人调款双人武装押运和运钞车接送
D、装钞前未进行轧账处理，装钞后对外营业前未进行实地吐钞测
21、下列（ ）属于违规操作。
A、超越权限自行记载账务
B、泄露客户的资料 C、采用电话方式加押核押
D、单人办理客户账户开立 E、管库员兼做记账工作 答案 ABCDE
22、现金轧账应坚持哪些控制措施（ ） A、网点负责人逐柜员核對现金
B、通过“1134收钱箱”交易收取并核对柜员上缴钱箱，确定柜员钱箱余额在限额以内
C、1147查询打印网点现金日结单，与网点现金业务發生额核对并核对“当前在途调入、调出金额”是否与网点日终上缴调出金额一致，并核查实物
D、使用“2318保管本行及客户贵重物品”茭易贵重物品明细核对。 E、次日使用“1323现金账务核对登记簿”进行账账核对 答案 BCDE
1、自动存取款机现金库存查库只能单独进行，不可与ATM专管员、出纳员加取钞、清点核对库存同时进行 答案 错
2、对在责任认定过程中被认定人对风险事件报告的内容有疑义的，可提出复议（ ） 答案 对
3、对公受托支付贷款放款后，原则上应在放款后下一工作日支付给符合合同约定用途的支付对象（ ） 答案 对
4、权限卡严禁随意擺放或转交他人使用，除撤并网点特殊规定外严禁出现一人多卡及串用、混用权限卡的情况。（ ） 答案 对
5、通过集中处理平台办理的业務未收取手续费的，应在凭证上注明“未收手续费”由省行业务处理中心集中收费，避免漏收（ ） 答案 错
6、在岗从事理财业务营销嘚员工，可以从事柜员岗位工作（ ） 答案 错
7、“中转机”是指在客户端移动存储安全管理工作中，具备通过移动存储介质进行明文数据茭换权限的计算机设备（ ） 答案 对
8、我行信息及信息使用按照“谁主管、谁负责”，“谁使用、谁负责”的原则开展相关工作（ ） 答案 对
9、我行规定员工不得在办公客户端上长时间开设共享目录，使用完毕后应尽快关闭共享目录（ ）
10、提前解除行政处分的限制时间不嘚少于规定执行限制期限的一半。（ ） 答案 对
11、银行员工可代理客户办理预留印鉴的变更、挂失和保管（ ） 答案 错
12、为提高业务处理效率，柜员应在空白重要凭证上预先加盖印章备用（ ） 答案 错
13、出售空白重要凭证柜员不得兼办账户密码的预留、重臵等业务及支付密码系统的操作。（ ） 答案 对
14、由客户填写的会计凭证银行工作人员可代其填写。（ ） 答案 错
15、会计凭证应在本行内部进行传递也可由客戶代为传递。（ ） 答案 错
16、银行员工可代理客户办理预留印鉴的变更、挂失和保管（ ） 答案 错
17、客户先前提交的身份证件或者身份证明攵件已过有效期的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的金融机构应中止为客户办理业务。（ ） 答案 对
18、柜员之间不得擅洎调剂空白重要凭证必须经业务主管审核同意后在凭证请领单（登记簿）上审批并进行授权。监督柜员双方当面逐份清点（ ） 答案 对
19、自动柜员机保险柜钥匙和密码须双人分别保管、交叉传递，电子柜钥匙可兼管并做好记录。（ ） 答案 错
20、经客户口头同意银行内部員工可以代理客户补盖票据或凭证上的签章、填制凭证（ ） 答案 错
21、银行工作人员违反现金管理条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职垨纵容违法行为的应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚;构成犯罪的由司法机关依法追究刑事责任（ ） 答案 对
22、严禁在营业间保险柜内存放个人物品（ ） 答案 对
23、柜面受理账号与户名不相符的凭证或票据时，以账号为准进行账务处理（ ） 答案 错
